財務狀況及經營結果
財務狀況分析
台積公司及子公司財務報表
單位︰新台幣仟元
項目 |
民國105年 |
民國104年 |
增減金額 |
增減比率（%） |
|---|---|---|---|---|
流動資產 |
817,729,126 |
746,743,991 |
70,985,135 |
10% |
長期投資（註一） |
46,153,916 |
34,993,583 |
11,160,333 |
32% |
不動產、廠房及設備 |
997,777,687 |
853,470,392 |
144,307,295 |
17% |
無形資產 |
14,614,846 |
14,065,880 |
548,966 |
4% |
其他資產（註二） |
10,179,727 |
8,244,452 |
1,935,275 |
23% |
資產總額 |
1,886,455,302 |
1,657,518,298 |
228,937,004 |
14% |
流動負債 |
318,239,273 |
212,228,594 |
106,010,679 |
50% |
非流動負債 |
178,164,903 |
222,655,225 |
（44,490,322） |
-20% |
負債總額 |
496,404,176 |
434,883,819 |
61,520,357 |
14% |
股本 |
259,303,805 |
259,303,805 |
0 |
0% |
資本公積 |
56,272,304 |
56,300,215 |
（27,911） |
0% |
保留盈餘 |
1,072,008,169 |
894,293,586 |
177,714,583 |
20% |
其他權益 |
1,663,983 |
11,774,113 |
（10,110,130） |
-86% |
歸屬於母公司業主之權益 |
1,389,248,261 |
1,221,671,719 |
167,576,542 |
14% |
權益總額 |
1,390,051,126 |
1,222,634,479 |
167,416,647 |
14% |
● 增減比例超過20%之變動分析：
- 長期投資增加：主要係持有至到期日金融資產增加所致。
- 其他資產增加：主要係遞延所得稅資產增加所致。
- 流動負債增加：主要係應付工程及設備款及短期借款增加所致。
- 非流動負債減少：主要係應付公司債一年內到期部分重分類至流動負債及存入保證金減少所致。
- 保留盈餘增加：主要係本年度淨利，部分因分配民國一百零四年盈餘而抵銷。
- 其他權益減少：主要係本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少所致。
● 最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。
● 未來因應計劃：不適用。
台積公司財務報表
單位：新台幣仟元
項目 |
民國105年 |
民國104年 |
增減金額 |
增減比率（%） |
|---|---|---|---|---|
流動資產 |
443,781,164 |
426,913,080 |
16,868,084 |
4% |
長期投資（註一） |
397,290,976 |
326,330,737 |
70,960,239 |
22% |
不動產、廠房及設備 |
979,401,337 |
831,784,912 |
147,616,425 |
18% |
無形資產 |
10,047,991 |
9,391,418 |
656,573 |
7% |
其他資產（註二） |
6,816,676 |
5,265,368 |
1,551,308 |
29% |
資產總額 |
1,837,338,144 |
1,599,685,515 |
237,652,629 |
15% |
流動負債 |
308,177,214 |
194,299,278 |
113,877,936 |
59% |
非流動負債 |
139,912,669 |
183,714,518 |
（43,801,849） |
-24% |
負債總額 |
448,089,883 |
378,013,796 |
70,076,087 |
19% |
股本 |
259,303,805 |
259,303,805 |
0 |
0% |
資本公積 |
56,272,304 |
56,300,215 |
（27,911） |
0% |
保留盈餘 |
1,072,008,169 |
894,293,586 |
177,714,583 |
20% |
其他權益 |
1,663,983 |
11,774,113 |
（10,110,130） |
-86% |
權益總額 |
1,389,248,261 |
1,221,671,719 |
167,576,542 |
14% |
● 增減比例超過20%之變動分析：
- 長期投資增加：主要係本年度採用權益法之投資增加所致。
- 其他資產增加：主要係遞延所得稅資產增加所致。
- 流動負債增加：主要係應付工程及設備款及短期借款增加所致。
- 非流動負債減少：主要係應付公司債一年內到期部分重分類至流動負債及存入保證金減少所致。
- 保留盈餘增加：主要係本年度淨利，部分因分配民國一百零四年盈餘而抵銷。
- 其他權益減少：主要係本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少所致。
● 最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。
● 未來因應計劃：不適用。
財務績效分析
台積公司及子公司財務報表
單位：新台幣仟元
項目 |
民國105年 |
民國104年 |
增減金額 |
變動比例（%） |
|---|---|---|---|---|
營業收入淨額 |
947,938,344 |
843,497,368 |
104,440,976 |
12% |
營業成本 |
473,077,173 |
433,117,601 |
39,959,572 |
9% |
調整前營業毛利 |
474,861,171 |
410,379,767 |
64,481,404 |
16% |
與關聯企業間之已實現利益 |
（29,073） |
15,126 |
（44,199） |
-292% |
營業毛利 |
474,832,098 |
410,394,893 |
64,437,205 |
16% |
營業費用 |
96,904,133 |
88,466,500 |
8,437,633 |
10% |
其他營業收益及費損淨額 |
29,813 |
（1,880,618） |
1,910,431 |
NM |
營業淨利 |
377,957,778 |
320,047,775 |
57,910,003 |
18% |
營業外收入及支出 |
8,001,602 |
30,381,136 |
（22,379,534） |
-74% |
稅前淨利 |
385,959,380 |
350,428,911 |
35,530,469 |
10% |
所得稅費用 |
51,621,144 |
43,872,744 |
7,748,400 |
18% |
本年度淨利 |
334,338,236 |
306,556,167 |
27,782,069 |
9% |
其他綜合損益（稅後淨額） |
（11,067,189） |
（14,714,182） |
3,646,993 |
25% |
本年度綜合損益總額 |
323,271,047 |
291,841,985 |
31,429,062 |
11% |
本年度歸屬予母公司業主淨利 |
334,247,180 |
306,573,837 |
27,673,343 |
9% |
本年度歸屬予母公司業主綜合損益 |
323,186,736 |
291,867,757 |
31,318,979 |
11% |
● 增減比例超過20%之變動分析：
- 與關聯企業間之已（未）實現利益減少：主要係因本年度第四季銷售予被投資公司之金額增加而遞延認列利益所致。
- 營業外收入及支出減少：主要係處分備供出售金融資產淨益減少所致。
- 其他綜合損益（稅後淨額）增加；主要係因上年度處分備供出售金融資產之相關未實現利益已實現至損益，部分因本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少而抵銷。
● 預期未來一年銷售數量及其依據
請參照「致股東報告書」。
● 最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。
● 未來因應計劃：不適用。
台積公司財務報表
單位：新台幣仟元
項目 |
民國105年 |
民國104年 |
增減金額 |
變動比例（%） |
|---|---|---|---|---|
營業收入淨額 |
936,387,291 |
837,046,888 |
99,340,403 |
12% |
營業成本 |
474,552,913 |
439,356,165 |
35,196,748 |
8% |
調整前營業毛利 |
461,834,378 |
397,690,723 |
64,143,655 |
16% |
與子公司及關聯企業間之已實現利益 |
（26,082） |
18,117 |
（44,199） |
-244% |
營業毛利 |
461,808,296 |
397,708,840 |
64,099,456 |
16% |
營業費用 |
92,161,728 |
83,953,035 |
8,208,693 |
10% |
其他營業收益及費損淨額 |
83,965 |
（347,107） |
431,072 |
NM |
營業淨利 |
369,730,533 |
313,408,698 |
56,321,835 |
18% |
營業外收入及支出 |
15,458,427 |
36,579,970 |
（21,121,543） |
-58% |
稅前淨利 |
385,188,960 |
349,988,668 |
35,200,292 |
10% |
所得稅費用 |
50,941,780 |
43,414,831 |
7,526,949 |
17% |
本年度淨利 |
334,247,180 |
306,573,837 |
27,673,343 |
9% |
其他綜合損益（稅後淨額） |
（11,060,444） |
（14,706,080） |
3,645,636 |
25% |
本年度綜合損益總額 |
323,186,736 |
291,867,757 |
31,318,979 |
11% |
● 增減比例超過20%之變動分析：
- 與子公司及關聯企業間之已（未）實現利益減少：主要係因本年度第四季銷售予被投資公司之金額增加而遞延認列利益所致。
- 營業外收入及支出減少：主要係採用權益法認列之子公司及關聯企業損益份額減少所致。
- 其他綜合損益（稅後淨額）增加：主要係上年度子公司處分備供出售金融資產之相關未實現利益已實現至損益，部分因國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少而抵銷。
● 期未來一年銷售數量及其依據
請參照「致股東報告書」。
● 最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。
● 未來因應計劃：不適用。
現金流量分析
台積公司及子公司財務報表
單位：新台幣仟元
年初現金餘額 |
全年來自營業活動淨現金流量 |
全年因投資及籌資活動淨現金流量 |
現金剩餘數額 |
流動性不足之改善計劃 |
|
|---|---|---|---|---|---|
投資計劃 |
融資計劃 |
||||
562,688,930 |
539,834,592 |
（561,269,689） |
541,253,833 |
無 |
無 |
● 本年度現金流量變動分析
- 營業活動之現金流入約5,398億：主要係源自稅後淨利及折舊、攤銷費用。
- 投資活動之現金流出約3,954億：主要係用於資本支出及淨買入金融工具。
- 籌資活動之現金流出約1,658億：主要係發放現金股利及償還公司債，部分因短期借款增加而抵銷。
● 流動性不足之改善計劃及流動性分析：無現金流動性不足之情形。
● 未來一年現金流動性分析：不適用。
台積公司財務報表
單位：新台幣仟元
年初現金餘額 |
全年來自營業活動淨現金流量 |
全年因投資及籌資活動淨現金流量 |
現金剩餘數額 |
流動性不足之改善計劃 |
|
|---|---|---|---|---|---|
投資計劃 |
融資計劃 |
||||
264,493,583 |
532,547,786 |
（547,162,806） |
249,878,563 |
無 |
無 |
● 本年度現金流量變動分析
- 營業活動之現金流入約5,325億：主要係源自稅後淨利及折舊、攤銷費用。
- 投資活動之現金流出約3,219億：主要係用於資本支出。
- 籌資活動之現金流出約2,252億：主要係發放現金股利及投資子公司。
● 流動性不足之改善計劃及流動性分析：無現金流動性不足之情形。
● 未來一年現金流動性分析：不適用。
重大資本支出及對財務業務之影響
單位：新台幣仟元
計劃 |
實際或預計之資金來源 |
所需資金總額（民國105年及104年） |
實際資金運用情形 |
|
|---|---|---|---|---|
民國105年 |
民國104年 |
|||
生產、研發及廠務設備 |
自有資金 |
578,773,185 |
325,471,832 |
253,301,353 |
其他 |
自有資金 |
6,788,920 |
2,573,438 |
4,215,482 |
合計 |
|
585,562,105 |
328,045,270 |
257,516,835 |
基於上述之資本支出，民國一百零五年台積公司產能約增加一百萬片約當十二吋晶圓。
轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃
台積公司採權益法之轉投資皆著眼於長期策略性目的；然而，當台積公司評估某項投資之策略性價值已不顯著時，即可能將其視為財務性投資。民國一百零五年，台積公司採權益法之轉投資獲利為新台幣14,941,372仟元（合併基礎之下為新台幣 3,495,600仟元），較前一年減少，主要因為民國一百零四年認列ASML出售利益。未來台積公司仍將以長期策略性投資為原則，持續審慎評估轉投資計劃。