財務狀況及經營結果
財務狀況分析
台積公司及子公司財務報表
（一）台積公司及子公司簡明資產負債表─民國一百零一年至一百零四年（註一）
單位︰新台幣仟元
項目 |
民國104年 |
民國103年 |
增減金額 |
增減比率（%） |
|---|---|---|---|---|
流動資產 |
746,743,991 |
626,565,639 |
120,178,352 |
19% |
長期投資（註二） |
34,993,583 |
30,056,279 |
4,937,304 |
16% |
不動產、廠房及設備 |
853,470,392 |
818,198,801 |
35,271,591 |
4% |
無形資產 |
14,065,880 |
13,531,510 |
534,370 |
4% |
其他資產（註三） |
8,244,452 |
6,696,857 |
1,547,595 |
23% |
資產總額 |
1,657,518,298 |
1,495,049,086 |
162,469,212 |
11% |
流動負債 |
212,228,594 |
201,013,629 |
11,214,965 |
6% |
非流動負債 |
222,655,225 |
247,707,125 |
（25,051,900） |
-10% |
負債總額 |
434,883,819 |
448,720,754 |
（13,836,935） |
-3% |
股本 |
259,303,805 |
259,296,624 |
7,181 |
0% |
資本公積 |
56,300,215 |
55,989,922 |
310,293 |
1% |
保留盈餘 |
894,293,586 |
705,165,274 |
189,128,312 |
27% |
其他權益 |
11,774,113 |
25,749,291 |
（13,975,178） |
-54% |
歸屬於母公司業主之權益 |
1,221,671,719 |
1,046,201,111 |
175,470,608 |
17% |
權益總額 |
1,222,634,479 |
1,046,328,332 |
176,306,147 |
17% |
民國一百零四年之財務報表開始適用2013年版Taiwan-IFRSs，並依規定追溯調整。民國一百零三年因追溯適用新準則之調整，請參閱「財務概況」。 |
|
長期投資係包含非流動之備供出售金融資產、持有至到期日金融資產、以成本衡量之金融資產及採用權益法之投資。 |
|
其他資產係包含遞延所得稅資產、存出保證金及其他非流動資產。 |
● 增減比例超過20%之變動分析：
- 其他資產增加：主要係遞延所得稅資產及其他非流動資產增加所致。
- 保留盈餘增加： 主要係本年度淨利，部分因分配民國一百零三年盈餘而抵銷。
- 其他權益減少： 主要係本年度處分備供出售金融資產之相關未實現利益重分類至損益，部分因國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加而抵銷。
● 最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。
● 未來因應計劃：不適用。
台積公司財務報表
單位：新台幣仟元
項目 |
民國104年 |
民國103年 |
增減金額 |
增減比率（%） |
|---|---|---|---|---|
流動資產 |
426,913,080 |
370,949,497 |
55,963,583 |
15% |
長期投資（註二） |
326,330,737 |
242,395,596 |
83,935,141 |
35% |
不動產、廠房及設備 |
831,784,912 |
796,684,361 |
35,100,551 |
4% |
無形資產 |
9,391,418 |
8,996,810 |
394,608 |
4% |
其他資產（註三） |
5,265,368 |
3,935,389 |
1,329,979 |
34% |
資產總額 |
1,599,685,515 |
1,422,961,653 |
176,723,862 |
12% |
流動負債 |
194,299,278 |
178,261,092 |
16,038,186 |
9% |
非流動負債 |
183,714,518 |
198,499,450 |
（14,784,932） |
-7% |
負債總額 |
378,013,796 |
376,760,542 |
1,253,254 |
0% |
股本 |
259,303,805 |
259,296,624 |
7,181 |
0% |
資本公積 |
56,300,215 |
55,989,922 |
310,293 |
1% |
保留盈餘 |
894,293,586 |
705,165,274 |
189,128,312 |
27% |
其他權益 |
11,774,113 |
25,749,291 |
（13,975,178） |
-54% |
權益總額 |
1,221,671,719 |
1,046,201,111 |
175,470,608 |
17% |
民國一百零四年之財務報表開始適用2013年版Taiwan-IFRSs，並依規定追溯調整。民國一百零三年因追溯適用新準則之調整，請參閱「財務概況」。 |
|
長期投資係包含持有至到期日金融資產、以成本衡量之金融資產及採用權益法之投資。 |
|
其他資產係包含遞延所得稅資產、存出保證金及其他非流動資產。 |
● 增減比例超過20%之變動分析：
- 長期投資增加： 主要係本年度採用權益法之投資增加所致
- 其他資產增加：主要係遞延所得稅資產增加所致。
- 保留盈餘增加： 主要係本年度淨利，部分因分配民國一百零三年盈餘而抵銷。
- 其他權益減少： 主要係本年度備供出售金融資產未實現利益減少，部分因國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加而抵銷。
● 最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。
● 未來因應計劃：不適用。
財務績效分析
台積公司及子公司財務報表
單位：新台幣仟元
項目 |
民國104年 |
民國103年 |
增減金額 |
變動比例（%） |
|---|---|---|---|---|
營業收入淨額 |
843,497,368 |
762,806,465 |
80,690,903 |
11% |
營業成本 |
433,117,601 |
385,113,005 |
48,004,596 |
12% |
調整前營業毛利 |
410,379,767 |
377,693,460 |
32,686,307 |
9% |
與關聯企業間之已實現利益 |
15,126 |
28,556 |
（13,430） |
-47% |
營業毛利 |
410,394,893 |
377,722,016 |
32,672,877 |
9% |
營業費用 |
88,466,500 |
80,849,570 |
7,616,930 |
9% |
其他營業收益及費損淨額 |
（1,880,618） |
（1,002,137） |
（878,481） |
-88% |
營業淨利 |
320,047,775 |
295,870,309 |
24,177,466 |
8% |
營業外收入及支出 |
30,381,136 |
6,208,048 |
24,173,088 |
389% |
稅前淨利 |
350,428,911 |
302,078,357 |
48,350,554 |
16% |
所得稅費用 |
43,872,744 |
38,314,399 |
5,558,345 |
15% |
本年度淨利 |
306,556,167 |
263,763,958 |
42,792,209 |
16% |
其他綜合損益（稅後淨額） |
（14,714,182） |
11,805,021 |
（26,519,203） |
-225% |
本年度綜合損益總額 |
291,841,985 |
275,568,979 |
16,273,006 |
6% |
本年度歸屬予母公司業主淨利 |
306,573,837 |
263,881,771 |
42,692,066 |
16% |
本年度歸屬予母公司業主綜合損益 |
291,867,757 |
275,670,991 |
16,196,766 |
6% |
民國一百零四年之財務報表開始適用2013年版Taiwan-IFRSs，並依規定追溯調整。民國一百零三年因追溯適用新準則之調整，請參閱「財務概況」。 |
● 增減比例超過20%之變動分析：
- 與關聯企業間之已實現利益減少：主要係因本年度第四季銷售予被投資公司之金額增加所致。
- 其他營業收益及費損淨額減少：主要係本年度提列不動產、廠房及設備與無形資產減損損失，部分因本年度認列處分不動產、廠房及設備與無形資產淨益、變更租約利益及民國一百零三年認列待出售非流動資產減損損失而抵銷。
- 營業外收入及支出增加：主要係本年度處分備供出售金融資產淨益及利息收入增加所致。
- 其他綜合損益（稅後淨額）減少：主要係因本年度處分備供出售金融資產之相關未實現利益重分類至損益及國外營運機構財務報表換算之兌換利益減少所致。
● 預期未來一年銷售數量及其依據
請參照「致股東報告書」。
● 最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。
● 未來因應計劃：不適用。
台積公司財務報表
單位：新台幣仟元
項目 |
民國104年 |
民國103年 |
增減金額 |
變動比例（%） |
|---|---|---|---|---|
營業收入淨額 |
837,046,888 |
757,152,389 |
79,894,499 |
11% |
營業成本 |
439,356,165 |
390,284,816 |
49,071,349 |
13% |
調整前營業毛利 |
397,690,723 |
366,867,573 |
30,823,150 |
8% |
與子公司及關聯企業間之已實現利益 |
18,117 |
31,547 |
（13,430） |
-43% |
營業毛利 |
397,708,840 |
366,899,120 |
30,809,720 |
8% |
營業費用 |
83,953,035 |
76,267,867 |
7,685,168 |
10% |
其他營業收益及費損淨額 |
（347,107） |
9,049 |
（356,156） |
-3936% |
營業淨利 |
313,408,698 |
290,640,302 |
22,768,396 |
8% |
營業外收入及支出 |
36,579,970 |
10,363,515 |
26,216,455 |
253% |
稅前淨利 |
349,988,668 |
301,003,817 |
48,984,851 |
16% |
所得稅費用 |
43,414,831 |
37,122,046 |
6,292,785 |
17% |
本年度淨利 |
306,573,837 |
263,881,771 |
42,692,066 |
16% |
其他綜合損益（稅後淨額） |
（14,706,080） |
11,789,220 |
（26,495,300） |
-225% |
本年度綜合損益總額 |
291,867,757 |
275,670,991 |
16,196,766 |
6% |
民國一百零四年之財務報表開始適用2013年版Taiwan-IFRSs，並依規定追溯調整。民國一百零三年因追溯適用新準則之調整，請參閱「財務概況」。 |
● 增減比例超過20%之變動分析：
- 與子公司及關聯企業間之已實現利益減少：主要係因本年度第四季銷售予被投資公司之金額增加所致。
- 其他營業收益及費損淨額減少：主要係本年度提列不動產、廠房及設備減損損失所致。
- 營業外收入及支出增加：主要係採用權益法認列之子公司及關聯企業損益份額增加所致。
- 其他綜合損益（稅後淨額）減少：主要係本年度採用權益法認列子公司及關聯企業之其他綜合損失增加及國外營運機構財務報表換算之兌換利益減少所致。
● 期未來一年銷售數量及其依據
請參照「致股東報告書」。
● 最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。
● 未來因應計劃：不適用。
現金流量分析
台積公司及子公司財務報表
單位：新台幣仟元
年初現金餘額 |
全年來自營業活動淨現金流量 |
全年因投資及籌資活動淨現金流量 |
現金剩餘數額 |
流動性不足之改善計劃 |
|
|---|---|---|---|---|---|
投資計劃 |
融資計劃 |
||||
358,449,029 |
529,879,438 |
（325,639,537） |
562,688,930 |
無 |
無 |
● 本年度現金流量變動分析
- 營業活動之現金流入約5,299億：主要係源自稅後淨利及折舊、攤銷費用。
- 投資活動之現金流出約2,172億：主要係用於資本支出，部分因處分備供出售金融資產價款而抵銷。
- 籌資活動之現金流出約1,084億：主要係發放現金股利。
● 流動性不足之改善計劃及流動性分析：無現金流動性不足之情形。
● 未來一年現金流動性分析：不適用。
台積公司財務報表
單位：新台幣仟元
年初現金餘額 |
全年來自營業活動淨現金流量 |
全年因投資及籌資活動淨現金流量 |
現金剩餘數額 |
流動性不足之改善計劃 |
|
|---|---|---|---|---|---|
投資計劃 |
融資計劃 |
||||
184,859,232 |
514,772,831 |
（435,138,480） |
264,493,583 |
無 |
無 |
● 本年度現金流量變動分析
- 營業活動之現金流入約5,148億：主要係源自稅後淨利及折舊、攤銷費用。
- 投資活動之現金流出約2,548億：主要係用於資本支出。
- 籌資活動之現金流出約1,803億：主要係發放現金股利及投資子公司。
● 流動性不足之改善計劃及流動性分析：無現金流動性不足之情形。
● 未來一年現金流動性分析：不適用。
重大資本支出及對財務業務之影響
單位：新台幣仟元
計劃 |
實際或預計之資金來源 |
所需資金總額（民國104年及103年） |
實際資金運用情形 |
|
|---|---|---|---|---|
民國104年 |
民國103年 |
|||
生產、研發及廠務設備 |
自有資金 |
538,886,932 |
253,301,353 |
285,585,579 |
其他 |
自有資金 |
7,169,931 |
4,215,482 |
2,954,449 |
合計 |
|
546,056,863 |
257,516,835 |
288,540,028 |
基於上述及民國一百零五年預計之資本支出，民國一百零五年台積公司產能約增加100萬片約當十二吋晶圓。
轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃
台積公司採權益法之轉投資皆著眼於長期策略性目的；然而，當台積公司評估某項投資之策略性價值已不顯著時，即可能將其視為財務性投資。民國一百零四年，台積公司採權益法之轉投資獲利為新台幣33,694,186仟元（合併基礎之下為新台幣4,132,128仟元），較前一年大幅度增加，主要源於ASML之出售利益。未來台積公司仍將以長期策略性投資為原則，持續審慎評估轉投資計劃。