Page 42 - TSMC 2019 年報

審計委員會運作情形資訊
審計委員會主席彼得 ‧ 邦菲爵士於民國一百零八年度共召開四次常會以及一次臨時會，審計委員會委員出席情形如 下表。除上述會議外，審計委員會委員、財務專家顧問與管理階層另經由四次電話會議，審閱有關本公司依中華民 國及美國法令規定編製之年報及法人說明會資料。
職稱
姓名
實際出席次數
委託出席次數
實際出席率(%)
電話會議次數
電話會議出席率(%)
備註
主席 彼得 ‧ 邦菲爵士 委員施振榮
委員陳國慈
委員 麥克 ‧ 史賓林特 委員 摩西 ‧ 蓋弗瑞洛夫
財務專家顧問 羅貝茲
其他應記載事項: 一、(一)證券交易法第十四條之五所列事項:
4 4 1 1 80% 4 4 100%無
50100%4100%無
50100%4100%無
5 0 0 0 0 0 100% 100% 4 100%無
3 0 0 0 0 0 100% 100% 2 100% 100% 新任(註)
5 0 0 0 0 0 100% 100% 4 100%無
開會日期 (期別)
議案內容
所有獨立董事意見及公司對 獨立董事意見之處理
2月18日
(民國 108 年第一次常會)
5月13日
(民國 108 年第二次常會)
6月5日
(民國 108 年第一次臨時會)
8月12日
(民國 108 年第三次常會)
11月11日
(民國 108 年第四次常會)
2月10日
(民國 109 年第一次常會)
● 核准民國 107 107 年度財務報表
● 核准民國 107 107 年度「內部控制制度聲明書」
● 核准修訂本公司「取得或處分資產處理程序」
● 核准修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」
● 審閱第一季財務報表
● 核准修訂內部控制相關之政策與程序
● 審閱第一季營業報告書及盈餘分派建議
● 核准任命黃仁昭先生為財務長
● 核准任命何麗梅女士為過渡期會計主管 ● 審閱第二季財務報表
● 審閱第二季營業報告書及盈餘分派建議
● 核准任命翁銘莉女士為會計主管
● 審閱第三季財務報表
● 審閱第三季營業報告書及盈餘分派建議
● 核准本公司簽證會計師事務所民國109年簽證會計師服務公費及代墊費用
所有獨立董事核准通過
(二)其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形:無。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等):
(一)本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委 員報告。民國一百零八年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。
(二)本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員 會委員報告，民國一百零八年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。
獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師溝通事項如下表:
開會日期 (期別)
與內部稽核主管溝通事項
與簽證會計師溝通事項
2月18日
(民國 108 年第一次常會)
5月13日
(民國 108 年第二次常會)
8月12日
(民國 108 年第三次常會)
11月11日
(民國 108 年第四次常會)
2月10日
(民國 109 年第一次常會)
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審閱民國 107 107 年度 SOX 404 內控自評結果報告 ● 審核民國 107 107 年度「內部控制制度聲明書」
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審核修訂內部控制相關之政策與程序
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審閱民國 108 年供應商問卷調查結果
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審核民國 109 年內部稽核年度計劃
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審閱民國 108 108 年度 SOX 404 內控自評結果報告 ● 審核民國 108 108 年度「內部控制制度聲明書」
● 討論民國 107 年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難 以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 審閱簽證會計師資歷、績效及獨立性
● 討論民國 108 年第一季財務報表審閱情況，包括任何審閱的問題或 困難以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 審閱會計師績效評量問卷結果
● 討論民國 108 年第二季財務報表審閱情況，包括任何審閱的問題或 困難以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 討論民國 108 年第三季財務報表審閱情況，包括任何審閱的問題或 困難以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 討論民國 108 年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難 以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 審閱簽證會計師資歷、績效及獨立性
結果:上述事項皆經審計委員會審閱或核准通過，獨立董事並無反對意見。
40 ● 核准民國108年度財務報表
● 審閱民國108年度營業報告書及第四季盈餘分派建議
● 核准修訂本公司「資金貸與他人作業程序」
● 核准子公司采鈺科技(股)公司額外增加之民國109年簽證會計師服務報酬 ● 審閱本公司自行編製財務報告之能力
● 核准民國108年度「內部控制制度聲明書」
註:摩西 ‧ 蓋弗瑞洛夫先生於民國一百零八年六月五日股東常會當選本公司補選之獨立董事，並成為審計委員會委員。