Page 216 - TSMC 2022 Annual Report
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九、按攤銷後成本衡量之金融資產
公 司 債 $ 81,041,056
111年12月31日 商業本票 48,742,817
110年12月31日
減:備抵損失
流 動 非 流 動
( 56,439 )( $ 129,727,434
$ 94,600,219 35,127,215 $ 129,727,434
$
$ $ $
5,310,039 -
3,077 ) 5,306,962
3,773,571 1,533,391 5,306,962
按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及預期信用損失 評估資訊，請參閱附註三三。
十、避險之金融工具
金融資產-流動
公允價值避險
利率期貨合約
現金流量避險
遠期利率合約
金融負債-流動
公允價值避險
利率期貨合約
111年12月31日 110年12月31日 $2,329 $-
- $ 2,329
$ 813
13,468 $ 13,468
$ 9,642
(一) 公允價值避險 本公司承作利率期貨合約以規避部分因利率波動所導致之固定
收益投資公允價值變動。本公司根據市場狀況調整避險比例，以不超 過 100%為原則。
根據經濟關係判定，利率期貨合約與被避險金融資產之價值會 隨利率波動呈反向變動。
避險關係之避險無效性主要來自於被避險金融資產之信用風險， 因為利率期貨合約之價值並未考慮被避險金融資產之信用風險。於 避險期間並未出現避險無效性之其他來源。避險無效性淨(損)益係 帳列於其他利益及損失淨額。
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