Page 217 - TSMC 2022 Annual Report
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本公司之利率風險避險資訊彙總如下: 111 年 12 月 31 日
合約金額
避 險 工 具(美金為仟元) 到期期間
利率期貨合約-美國公債期貨 USD 74,300 112 年 3 月
避險相關累計 被避險項目資產帳面金額公允價值調整數
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 $ 4,008,179 ($ 1,516)
110 年 12 月 31 日
避 險 工 具(美金為仟元) 到期期間
合約金額 利率期貨合約-美國公債期貨 USD 53,900 111 年 3 月
避險相關累計 被避險項目資產帳面金額公允價值調整數
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 $ 4,079,274 $ 9,642
111 及 110 年度影響如下:
評估避險無效性之價值變動 避險工具/被避險項目 111年度 110年度
避險工具 利率期貨合約-美國公債
期貨 被避險項目
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產
$283,995
( 283,995)
$- $-
$148,817
( 148,817)
(二) 現金流量避險 本公司承作遠期合約以規避部分因高度很有可能發生之預期交
易(資本支出或公司債發行)所產生之匯率風險或利率風險。本公司 根據市場狀況調整避險比例，以不超過 100%為原則。遠期合約皆於 12 個月內到期。
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