Page 218 - TSMC 2022 Annual Report
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本公司根據經濟關係判定遠期合約與被避險預期交易因匯率波 動或利率波動而產生之價值變動呈反向變動。
避險關係之避險無效性主要來自於交易對手之信用風險對遠期 合約公允價值之影響。於避險期間該避險關係並未出現避險無效性 之其他來源。111 及 110 年度之避險工具公允價值變動損益、移轉至 被避險項目之原始帳面金額及重分類至被避險項目之財務成本項下 之金額請詳附註二一(四)。
本公司之利率風險避險資訊彙總如下: 110 年 12 月 31 日
其他權益帳面 合約金額 金額-持續適 避 險 工 具(仟元)到期期間用避險會計
遠期利率合約 USD328,000 111 年 1 月 $ 128,165 111 及 110 年度影響如下:
評估避險無效性之 價值變動
避險工具/被避險項目 111年度 避險工具
110年度 41,416 )
132,508
41,416 132,508 )
遠期外匯合約(資本支出)
遠期利率合約(公司債發行)
被避險項目
預期交易(資本支出)
預期交易(公司債發行)
十一、應收票據及帳款淨額
按攤銷後成本衡量
應收票據及帳款
備抵損失
透過其他綜合損益按公允價值
衡量
$ - $ 1,379,119
$ - ( $ 1,379,119 )
111年12月31日 $ 222,761,927
( $ $
$ ( $
(
331,646 ) 222,430,281
7,325,606 $ 229,755,887
110年12月31日 $ 193,733,220
(
347,020 ) 193,386,200
4,199,909 $ 197,586,109
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