Page 51 - TSMC 2019 年報

3 5 1 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
評估項目
是 否 摘要說明
運作情形
與上市上櫃公司誠 信經營守則差異情 形及原因
(一)「誠信正直」是台積公司的文化中最重要的核心價值。台積 公司秉持一貫的道德標準來從事所有業務活動。台積公司制 訂有「台積電從業道德規範政策」(以下稱「從業道德規範」) 嚴格要求每位員工必須履行誠信政策，並於年報及企業社會 責任報告中詳細說明公司誠信經營之政策以及董事會及管理 階層承諾積極落實之情形。
(二)從業道德規範是台積公司實踐以上價值理念的最核心指引。 它要求所有台積公司同仁，包括子公司的成員，都必須肩負 起維護高度道德標準、公司聲譽與遵守法令的重要責任。具 體之從業道德行為規範要求，請參閱年報相關內容。又為了 使同仁時常保持對於誠信行為的認識，台積公司除將從業道 德相關規範的相關規章文件公布在公司內部網站供同仁隨時 查詢外，另透過例如教育課程、海報、宣導短文等多元方式 對同仁進行公司核心價值及遵循制度之宣導。此外，為確保 台積公司的行為符合法規與從業道德規範的高度要求，針對 不誠信行為，台積公司提供了多種舉報系統，請詳見評估項 目三。 對於任何可能違反從業道德之行為，台積公司秉持毋枉毋縱的 嚴肅態度看待所有經確認屬實之個案，對於違反者採取包含如 終止僱傭或業務往來關係等的嚴厲的懲戒措施，以及適時採取 法律行動。
(三)在從業道德規範的架構之下，台積公司就不同法規遵循領域 分別訂有相關規章或指引，這些領域包括:反貪腐、反騷擾、 反歧視、反托拉斯(公平交易法)、環境保護、出口管制、 財務報告編製、內線交易、智慧財產權保護、機密資訊保護 (PIP)、個人資料保護、文件資料保存及銷毀及非衝突原物 料採購(非衝突礦產)等，以上的具體規範對於落實台積公 司的從業道德規範至關重要。此外，台積公司要求所有同仁 均必須詳加瞭解業務相關的法令及規章，並做出正確的商業 與道德判斷。這樣的要求亦擴及到台積公司的子公司，俾使 其在法規遵循上與台積公司採取一致的標準。台積公司之內 部稽核部門就確保從業道德與法規遵循上亦扮演重要的角色。 為達成確保財務、管理、營運資訊之正確、可靠與及時，以 及員工行為遵循相關之規章、準則、程序與法規等目標，內 部稽核依照董事會核准的年度稽核計劃進行各項稽核，並呈 報董事會及管理階層相關之稽核結果與後續改善方案，俾落 實稽核成效。
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，
並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作 法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政 策之承諾?
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期 分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之 營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且 至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條 第二項各款行為之防範措施?
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程 序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實 執行，並定期檢討修正前揭方案?
無
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