Page 52 - TSMC 2019 年報

評估項目
否
摘要說明
運作情形
與上市上櫃公司誠 信經營守則差異情 形及原因
是
(一)台積公司期待並且採取實際的行動來協助客戶、供應商等商 業夥伴或其他有業務往來的各界人士(例如顧問或其他有權 代表台積公司從事商業行為之人)能瞭解並認同台積公司的 從業道德標準及文化。舉例而言，對於台積公司的供應商， 台積公司均要求其出具尊重並願意確實遵行台積的從業道德 標準及文化的書面承諾。此外，除進行相關稽核外，並提供 教育訓練、邀集宣導台積公司之從業道德規範，聽取其對於 台積從業道德之意見，以確實瞭解是否有不符合誠信正直的 行為發生。台積公司也透過各項客戶稽核活動，向客戶傳達 台積公司的從業道德標準，並進行相關議題的交流。
(二)為了善盡誠信經營之監督責任，台積公司董事會建立了各式 組織與管道，例如審計委員會、薪酬委員會、隸屬審計委員 會的財務專家顧問、內部稽核等。台積公司主要由法務長及 直接向法務長報告的公司法務與法規遵循處協助推動公司誠 信經營，法務長並每季定期向董事會報告其執行情形。此外， 負責 Ombudsman 系統之資深主管及內部稽核亦會定期向董 事會報告相關執行情形。公司經理人，尤其是總裁、財務長 及法務長，在董事會的監督之下，必須確保台積公司對證券 主管機關所申報或其他對外揭露之財務會計資訊是完整、公 允、準確、即時且易懂的。
(三)台積公司於聘用新進員工時，將視需要請員工簽署「新進員 工利益衝突聲明書」。此外，根據台積公司從業道德規範之 遵循計劃，所有同仁均需主動申報任何利益衝突之情形，部 分同仁依所擔負之主管職責與工作性質更必須每年定期申報 利益衝突或任何有利益衝突疑慮之事項，並由台積公司依從 業道德規範之相關規定處理。
(四)本公司一向注重確保其財務報導流程及其控制的正確性及完整 性，並針對潛在具較高不誠信行為風險之作業程序設計相關內 部控制制度，內部稽核亦依據風險評估結果擬訂之年度稽核計 劃進行各項稽核，並呈報董事會及管理階層稽核結果與後續改 善方案，以落實稽核成效。此外，透過年度企業內控自評，台 積公司各部門及子公司，均必須自我檢視內部控制制度設計及 執行之有效性。
(五)遵法教育訓練是台積公司法規遵循計劃中最重要的項目之一。 透過定期推出的法規推廣與訓練課程，不僅讓台積公司同仁 了解最新或與其息息相關的法令規範，更進一步強化同仁對 於遵循誠信經營規範的堅定承諾。相關教育訓練課程，請詳 見評估項目一。對於台積的供應商，台積公司亦邀集宣導台 積公司之從業道德規範，以確保其確實了解台積公司之誠信 經營規範。
(一)台積公司審計委員會制訂有「Complaint Policy and and Procedures Procedures for for Certain Accounting and and Legal Matters」 及「Procedures for for Ombudsman Ombudsman System」等規範，提供員工及外部人士透過 Ombudsman Ombudsman System或直接向審計委員會舉報任何財務、法律 及誠信相關之不正當從業行為之管道，並允許匿名舉報。若同 仁警覺身邊有疑似不符從業道德的情況發生時，有責任隨時向 直屬主管、人力資源最高主管或循既有的員工舉報管道向負責 Ombudsman 系統之資深主管進行舉報或直接通報審計委員會 主席。
(二)對於所接獲的舉報及後續之調查，台積公司均採取保密與嚴 謹之態度進行，並已明定在內部規章中。
(三)台積公司嚴格禁止對於善意舉報或協助調查之人實施任何形 式的報復手段，並已明定在內部規章中。
台積公司於公司內部網站(中英文版)放置誠信經營相關規範及 宣導資訊，以供同仁隨時查詢。台積公司對外網站(https://www tsmc com 中英文版)上放置的年報(同時放置於公開資訊觀測站) 及企業社會責任報告中亦詳盡揭露誠信經營之相關政策要求與資訊。
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往
來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款?
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營 專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會 報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及 監督執行情形?
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述 管道，並落實執行?
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制 度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信 行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據 以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託 會計師執行查核?
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練?
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利
檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專 責人員?
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程 序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機 制?
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處 置之措施?
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信 經營守則內容及推動成效?
無
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五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形: 台積公司訂有從業道德規範，公司所有同仁、經理人及董事會成員均必須遵守本規範及相關辦法之規定。本公司從業道德規範運作情形與規範之內容並無差異，請
參閱本年報「3 5 5 從業道德」說明(第46-50頁)。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形) 有關本公司從業道德規範運作情形，請參閱本年報「3 5 5 從業道德」說明(第46-50頁)。
無
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