Page 42 - TSMC 2018 年報

審計委員會運作情形資訊
審計委員會主席彼得 ‧ 邦菲爵士於民國一百零七年度共召開四次常會以及一次臨時會，審計委員會委員出席情形如 下表。除上述會議外，審計委員會委員、財務專家顧問與管理階層另經由三次電話會議，審閱有關本公司依中華民 國及美國法令規定編製之年報及法人說明會資料。
職稱
姓名
實際出席次數
主席 委員 委員 委員 委員 財務專家顧問 其他應記載事項:
一、(一)證券交易法第十四條之五所列事項:
2 2 月 12 日 (民國 107 年第一次常會)
6月5日
(民國 107 年第二次常會)
8月13日
(民國 107 年第三次常會)
11月12日
(民國 107 年第四次常會)
2月18日
(民國 108 年第一次常會)
(二)其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形:無。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等):
連任(註一)
連任(註一)
連任(註一及註二)
連任(註一)
連任(註一)
無 委託出席次數
實際出席率(%)
電話會議次數
電話會議出席率(%)
備註
彼得 ‧ 邦菲爵士 5 0 100%
3 100%
施振榮 5 0 100%
3 100%
湯馬斯 ‧ 延吉布斯 1 4 20%
2 67%
陳國慈 4 1 80%
3 100%
麥克 ‧ 史賓林特 5 0 100%
3 100%
羅貝茲
5 0 100%
3 100%
開會日期 (期別)
議案內容
所有獨立董事意見及公司對 獨立董事意見之處理
● 核准民國106年度財務報表
● 核准民國106年度「內部控制制度聲明書」
● 核准修訂內部控制相關之政策與程序
● 核准民國107年度第二季財務報表
● 核准本公司簽證會計師事務所民國108年簽證會計師服務公費及代墊費用
● 核准民國107年度財務報表
● 核准民國107年度「內部控制制度聲明書」
● 核准修訂本公司「取得或處分資產處理程序」
● 核准修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」
所有獨立董事核准通過
(一)本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委 員報告。民國一百零七年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。
(二)本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員 會委員報告，民國一百零七年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。
獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師溝通事項如下表:
2月12日
(民國 107 年第一次常會)
6月5日
(民國 107 年第二次常會)
8月13日
(民國 107 年第三次常會)
11月12日
(民國 107 年第四次常會)
2月18日
(民國 108 年第一次常會)
結果:上述事項皆經審計委員會審閱或核准通過，獨立董事並無反對意見。
● 討論民國 106 年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難 以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 審閱簽證會計師資歷、績效及獨立性
● 審閱本公司採行國際財務報導準則第16號現況
● 討論民國 107 年第一季財務報表審閱情況，包括任何審閱的問題或 困難以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 審閱會計師績效評量問卷結果
● 審閱本公司採行國際財務報導準則第16號現況
● 討論民國 107 年第二季財務報表審閱情況，包括任何審閱的問題或 困難以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 討論民國 107 年第三季財務報表審閱情況，包括任何審閱的問題或
困難以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 討論民國 107 年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難 以及經營階層的回應(閉門會議)
● 法規變動報告
● 審閱簽證會計師資歷、績效及獨立性
開會日期 (期別)
與內部稽核主管溝通事項
與簽證會計師溝通事項
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審閱民國106年度SOX 404內控自評結果報告 ● 審核民國106年度「內部控制制度聲明書」
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審核修訂內部控制相關之政策與程序
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審閱內部稽核及資訊技術主管8月3日電腦病毒感
染事件報告
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審核民國108年內部稽核年度計劃
● 審閱內部稽核報告(閉門會議)
● 審閱民國107年度SOX 404內控自評結果報告 ● 審核民國107年度「內部控制制度聲明書」
40 註一:彼得 ‧ ‧ ‧ 邦菲爵士、施振榮、湯馬斯 ‧ ‧ ‧ 延吉布斯、陳國慈及麥克 ‧ ‧ ‧ 史賓林特於民國一百零七年六月五日股東常會當選本公司獨立董事，並成為審計委員會委員，任期自民國 一百零七年六月五日起至民國一百一十年六月四日止。
註二:湯馬斯 ‧ 延吉布斯先生民國一百零七年於台積公司董事會及委員會會議的出席率係受其個人身體狀況無法長途旅行所影響。延吉布斯先生參與了一次以視訊方式召開的臨時審 計委員會會議及二次電話會議。由於健康因素，延吉布斯先生已自民國一百零八年一月一日起辭任本公司審計委員會委員。