Page 61 - TSMC 2022 Annual Report

評估項目
是
否
運作情形
與上市上櫃公司 誠信經營守則差 異情形及原因
摘要說明
(一)台積公司期待並且採取實際的行動來協助客戶、供應商等商 業夥伴或其他有業務往來的各界人士(例如顧問或其他有權 代表台積公司從事商業行為之人)能瞭解並認同台積公司的 從業道德標準及文化。舉例而言，台積公司要求其所有供應商 出具尊重並願意確實遵行台積的從業道德標準及文化的書面 承諾。此外，除進行相關稽核外，並透過實體研討會或線上課 程提供教育訓練、邀集宣導台積公司之從業道德規範，聽取 其對於台積從業道德之意見，以確實瞭解是否有不符合誠信 正直的行為發生。台積公司也透過各項客戶稽核活動，向客 戶傳達台積公司的從業道德標準，並進行相關議題的交流。
(二)為了善盡誠信經營之監督責任，台積公司董事會建立了各式 組織與管道，例如審計委員會、薪酬委員會、隸屬審計委員 會的財務專家顧問、內部稽核等。台積公司主要由法務長及 直接向法務長報告的公司法務與法規遵循處協助推動公司誠 信經營，法務長並每季定期向董事會報告其執行情形。此外， 負責Ombudsman系統之資深主管及內部稽核亦會定期向董 事會報告相關執行情形。公司經理人，尤其是總裁、財務長及 法務長，在董事會的監督之下，必須確保台積公司對證券主管 機關所申報或其他對外揭露之財務會計資訊是完整、公允、 準確、即時且易懂的。
(三)台積公司於聘用新進員工時，將視需要請員工簽署「新進員 工利益衝突聲明書」。此外，根據台積公司從業道德規範，所 有同仁均需主動申報任何實際或潛在利益衝突之情形，特定 職級及職務同仁也必須每年度進行利益衝突申報。
(四)本公司一向注重確保其財務報導流程及其控制的正確性及完 整性，並針對潛在具較高不誠信行為風險之作業程序設計相 關內部控制制度，內部稽核亦依據風險評估結果擬訂之年度 稽核計劃進行各項稽核，並呈報董事會及管理階層稽核結果 與後續改善方案，以落實稽核成效。此外，透過年度企業內控 自評，台積公司各部門及子公司，均必須自我檢視內部控制制 度設計及執行之有效性。
(五)遵法教育訓練是台積公司法規遵循計劃中最重要的項目之 一。透過定期推出的法規推廣與訓練課程，不僅讓台積公司 同仁了解最新或與其息息相關的法令規範，更進一步強化同 仁對於遵循誠信經營規範的堅定承諾。相關教育訓練課程， 請詳見評估項目一。對於台積的供應商，台積公司亦透過實 體研討會或線上課程邀集宣導台積公司之從業道德規範，以 確保其確實了解台積公司之誠信經營規範。
(一)台積公司審計委員會制定有「Complaint Policy and and Procedures Procedures for for Certain Accounting and and Legal Matters」及「Procedures for for Ombudsman Ombudsman System」等規範，提供員工及外部人士透過 Ombudsman Ombudsman System或直接向審計委員會舉報任何財務、法 律及誠信相關之不正當從業行為之管道，並允許匿名舉報。 若同仁警覺身邊有疑似不符從業道德的情況發生時，有責任 隨時向直屬主管、人力資源最高主管或循既有的員工舉報管 道向負責Ombudsman系統之資深主管進行舉報或直接通報 審計委員會主席。
(二)對於所接獲的舉報及後續之調查，台積公司均採取保密與嚴 謹之態度進行，並已明定在內部規章中。
(三)台積公司嚴格禁止對於善意舉報或協助調查之人實施任何 形式的報復手段，並已明定在內部規章中。
台積公司於公司內部網站(中英文版)放置誠信經營相關規範及宣 導資訊，以供同仁隨時查詢。台積公司亦於對外網站(http://www tsmc com，中英文版)放置年報(同時放置於公開資訊觀測站)及 永續報告書以揭露「台積電從業道德規範政策」及推動成效。
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易
對象簽訂之契約中明定誠信行為條款?
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單 位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政 策與防範不誠信行為方案及監督執行情形?
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道， 並落實執行?
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部 控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估 結果，擬訂相關稽核計劃，並據以查核防範不誠信行為方 案之遵循情形，或委託會計師執行查核?
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管
道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查 完成後應採取之後續措施及相關保密機制?
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措 施?
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營 守則內容及推動成效?
無
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無
無
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形: 台積公司訂有從業道德規範，公司所有同仁、經理人及董事會成員均必須遵守本該規範及相關辦法之規定。台積公司從業道德規範運作情形與規範之內容並無差異，請參
閱本年報「3 5 5 5 5 從業道德」說明(第55-59頁)。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形) 有關台積公司從業道德規範運作情形，請參閱本年報「3 5 5 5 5 從業道德」說明(第55-59頁)。
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