Page 216 - TSMC 2018 年報

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遞延所得稅負債
暫時性差異
未實現兌換利益
備供出售金融資產
其 他
107年12月31日 ( $ 61,677 )
106年12月31日 ( $ 169,480 )
其 他
遞延所得稅負債
暫時性差異
195,197 $ 12,105,463
56,191 - $ 159,530
$- 95,421
(
( 95,421 ) ( $ 233,284 ) ( $ 302,205 )
-
( 171,607) ( 37,304)
107 年度
認列於其他
年 初 餘 額認列於(損)益綜合(損)益匯率影響數年 底 餘 額
遞延所得稅資產
暫時性差異
折 舊
退款負債 1,637,713 淨確定福利負債 975,324 未實現存貨損失 629,442 遞延酬勞成本 266,521 透過其他綜合損益按公允價
值衡量之權益工具投資 -
$ 3,430,421 954,976 6,211 120,644 4,718
- 7,106 $ 4,514,640
$- - 103,339 - )-
$
$ $ $
7,534 $ 11,839,221 1,314 2,594,003 - 1,084,874 909 750,995 9,908 271,711
- 56,191 7,089 209,392 26,754 $ 16,806,387
$ 8,401,266
( $ 169,480 ) $ 107,803 值衡量之權益工具投資 ( 95,421 )-
其他 (37,304 ) ( 75,081 ) ( ( $ 302,205 ) $ 32,722
- ( $
-
- (
- ( $
61,677 )
- 171,607 ) 233,284 )
未實現兌換利益
透過其他綜合損益按公允價
$
59,222 36,199
106 年度
)
認列於其他處分子公司 年初餘額認列於(損)益綜合(損)益影 響 數匯率影響數年底餘額
遞延所得稅資產
暫時性差異
折 舊
退貨及折讓負債準備 1,512,061 淨確定福利負債 939,543 未實現存貨損失 737,247 遞延酬勞成本 378,740 其 他 445,133
虧損扣抵 14,483
$ 4,207,209 129,971 5,219 ( 105,068 ( 83,124 ( 222,429 - $ 3,931,778
( $ 120,744
$- $ -
- ( $ 50,157 ) - ( 4,319 ) - -
- ( 2,737 ) - ( 29,095 ) - ( 27,507 )
$
( $ (
(
( $
$ 未實現兌換利益 ( $
8,271,421
48,736 )
) ) )
)
- 36,742 )
157,486 )
$
30,562 - - -
- ( 30,562 ( $
14,483 ) 14,483 )
- ( $ 113,815
$- - - $-
)
$ 4,244,214
8,401,266 1,637,713 975,324 629,442 266,521 195,197 - $ 12,105,463
遞延所得稅負債
暫時性差異
備供出售金融資產 ( 其他-
(
( $
(
92,447 ) ( $ 141,183 )
$- $- 2,974 ) - ( 562) - ($3,536)$ -
169,480 ) 95,421 ) 37,304 )
302,205 )
(四) 未認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異之金額
截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，未認列遞延所得稅資產之
可減除暫時性差異彙總金額分別為 20,060,918 仟元及 26,536,307 仟 元。
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