Page 214 - TSMC 2018 年報

三一、所得稅
(一) 認列於損益之所得稅
本年度認列於損益之所得稅費用組成如下: 107年度
當年度所得稅費用
當年度產生者 $ 51,710,319
以前年度所得稅調整 ( 989,984 ) 其他所得稅負調整 152,884 50,873,219
遞延所得稅費用(利益)
稅率變動 ( 1,474,808 )
暫時性差異之產生及迴
轉 ( 3,072,554 )
( 4,547,362 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 46,325,857
會計利潤與當年度所得稅費用之調節如下: 107年度
稅前淨利 $ 397,510,263
(
( (
106年度
$ 57,503,831
896,147 )
152,790 56,760,474
561,818
4,336,110 )
3,774,292 ) $ 52,986,182
106年度
$ 396,133,030
稅前淨利按法定稅率計算之
稅額 $
80,865,915
2,539,966 ( 54,543,521 ) ( 21,455,854
7,420,479
1,474,808 )
3,072,554 ) ( 6,028,374 ) (
47,162,957
989,984 ) ( 152,884
46,325,857
$
69,608,602
1,410,955 ) 16,901,134 )
- 11,835,948
561,818 4,336,110 ) 5,628,630 )
53,729,539 896,147 )
152,790 52,986,182
調節項目之所得稅影響數
決定課稅所得時應予調
增(減)之項目 免稅所得
基本稅額應納差額
未分配盈餘加徵
稅率變動產生之遞延所得稅
影響數
暫時性差異之產生及迴轉
所得稅抵減
以前年度所得稅調整
其他所得稅負調整
認列於損益之所得稅費用
(
( ( (
(
$
$
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