Page 249 - TSMC 2022 Annual Report

本公司參考外部信用評等機構所提供之違約率與違約損失率， 以評估債務工具在未來 12個月之預期信用損失或存續期間之預期信 用損失。本公司現行信用風險評等機制如下:
信用等級 定 義 正常 評價日之信用評等為投資等級 異常 評價日之信用評等降為非投資等
級
違約 評價日之信用評等降為 CC 或以
下
沖銷 有證據顯示債務人面臨嚴重財務
困難且本公司對回收無法合 理預期
預期信用
損 失 認 列 基 礎 預期信用損失率 12個月預期信用損失 0~0.09% 存續期間預期信用損 -
失(未信用減損) 存續期間預期信用損 -
失(已信用減損)
直接沖銷 -
111 及 110 年度備抵損失分別淨增加 57,936 仟元及淨減少 3,293 仟元，主要變動原因係因投資金額增加及投資組合調整所致。
(五) 流動性風險管理 本公司管理流動性風險之目標，係為確保本公司有充足之流動
性以支應未來 12 個月之營運需求。本公司係透過維持適當之現金與 約當現金、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動、按 攤銷後成本衡量之金融資產-流動及足夠並具成本效益之資金來源 以管理其流動性風險。
下表係按到期日及未折現之到期金額(含本金及利息)彙總列示 本公司已約定還款期間之金融負債分析:
111年12月31日 短於1年1至3年3至5年5年以上合 計
非衍生金融負債
應付帳款(含關係人)
應付工程及設備款
應付費用及其他流動負債
應付公司債
長期銀行借款
租賃負債(含帳列應付費用
及其他流動負債)(註) 其他非流動負債
衍生金融工具 遠期外匯合約 流出
流入( (
$
56,522,345 213,499,613 219,587,908
34,668,909 1,278,130
2,999,840 - 528,556,745
$- - - 94,869,159 3,533,152
5,367,809 166,266,718 270,036,838
$- - - 320,211,460 1,360,549
4,754,007 10,518,481 336,844,497
- - -
$ 336,844,497
$- - - 625,049,539 -
22,589,117 783,182 648,421,838
- - -
$ 648,421,838
$ 56,522,345 213,499,613 219,587,908
1,074,799,067 6,171,831
35,710,773 177,568,381 1,783,859,918
103,617,399 ( 104,600,085) ( 982,686)
$1,782,877,232
$
103,617,399 - 104,600,085) - 982,686) - 527,574,059 $ 270,036,838
- 69 -
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