Page 299 - TSMC 2019 年報
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八、避險之金融工具
金融資產-流動 現金流量避險
遠期外匯合約
金融負債-流動 現金流量避險
遠期外匯合約
108年12月31日 $ 3,504
$ 1,798
107年12月31日 $ 23,497
$ 1,941
本公司承作遠期外匯合約及外幣銀行存款以規避部分因高度很有 可能發生之預期交易(資本支出)所產生之外幣匯率風險。本公司根據 市場狀況調整避險比例，以不超過 100%為原則。上述遠期外匯合約皆 於 12 個月內到期。
本公司根據經濟關係判定遠期外匯合約及外幣銀行存款與被避險 預期交易因匯率波動而產生之價值變動呈反向變動。
避險關係之避險無效性主要來自於交易對手之信用風險對遠期外 匯合約及外幣銀行存款公允價值之影響。於避險期間並未出現避險無 效性之其他來源。108 及 107 年度之避險工具公允價值變動損益及移轉 至被避險項目之原始帳面金額請詳附註十九(四)。
本公司之匯率風險避險資訊彙總如下: 108年 12月 31日
其他權益帳面 合約金額 金額-持續適 避險工具(仟元)到期期間用避險會計
遠期外匯合約 NTD 1,342,392 109 年 1 月 ( $ 3,820 ) /EUR 40,000
107年 12月 31日
其他權益帳面 合約金額 金額-持續適 避險工具(仟元)到期期間用避險會計
遠期外匯合約 NTD 3,917,657 108 年 2 月 $ 23,601 /EUR 112,000 ~108 年 4 月
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