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合併財務報告暨會計師查核報告
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合併財務報告附註 民國102及101年度

十、避險之衍生金融工具

本公司投資之上市櫃公司股票受有市場價格變動之風險,故簽訂遠期股權合約於未來特定期間以約定價格將股票賣出,以規避市場權益價格變動之公允價值風險。

本公司尚未到期之遠期股權合約如下:

另本公司之長期銀行借款係屬浮動利率之債務,因此市場利率之變動極易造成未來現金流量之波動,故另簽訂利率交換合約以規避利率變動之現金流量風險,惟該利率交換合約已於101年8月到期。相關資訊如下:

本公司101年度因操作利率交換合約而認列於其他綜合損益並累計列入其他權益項目之金額為淨益5仟元;由權益重分類至當年度損失之金額為227仟元,並列入合併綜合損益表之財務成本項下。