Page 347 - TSMC 2022 Annual Report
P. 347
會計利潤與當年度所得稅費用之調節如下: 111年度
110年度
$ 660,502,191
$ 132,100,438
$ 1,140,673,816 $ 228,134,763
124,427,676 以前年度所得稅調整 ( 489,638 )
其他所得稅負調整 205,529 認列於損益之所得稅費用 $ 124,143,567
稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之
稅額
調節項目之所得稅影響數
決定課稅所得時應予調
增之項目
免稅所得
基本稅額應納差額 61,578,020 暫時性差異之產生及迴轉 ( 24,810,515 )( 所得稅抵減 4,676,707 (
11,605,518 89,852,940 ) 32,852,688 17,433,690 )
5,621,745 ) 63,650,269 160,565 151,344 63,962,178
12,804,635
( 157,955,934 )(
$
於 111 及 110 年度，本公司適用中華民國所得稅法適用之稅率 為 20%。
(二) 遞延所得稅 遞延所得稅資產及負債分析如下:
111年12月31日
110年12月31日
$ 34,146,437 5,903,698 - 861,924 1,237,086 5,621,745
10,100 $ 47,780,990
($ 706,311) ( 1,142,655 ) ( $ 1,848,966 )
遞延所得稅資產
暫時性差異
折 舊 $ 44,989,153 退款負債 12,002,094 未實現兌換損失 5,779,739 未實現存貨損失 2,260,011 淨確定福利負債 1,722,005 投資抵減 945,038 透過其他綜合損益按公
允價值衡量之權益工
具投資 10,021
$ 67,708,061
遞延所得稅負債
暫時性差異
未實現兌換利益 $ - 其 他 ( 908,273 ( $ 908,273
) )
- 167 -
- 167 -
