Page 252 - TSMC 2022 Annual Report
P. 252
(承前頁)
110年12月31日 第一等級第二等級第三等級合 計
避險之金融資產
現金流量避險
遠期利率合約
透過損益按公允價值衡量之金融
負債
持有供交易 遠期外匯合約
避險之金融負債
公允價值避險
利率期貨合約
$ -
$
13,468 $ -
$
13,468
681,914 9,642
$ -
$ 9,642 $
$
681,914 $ -
- $ - $
$
金融工具以第三等級公允價值衡量之調節 本公司以第三等級公允價值衡量之金融資產，係透過損益
按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具投資，111 及 110 年度之調節如下:
111年度 年初餘額 $ 5,887,892 新 增 715,612
認列於其他綜合損益 ( 373,263 ) 處分及投資成本收回 ( 359,506 ) 轉出第三等級(註) ( 139,770 ) 匯率影響數 551,087 年底餘額 $ 6,282,052
( (
110年度 $ 4,514,940
319,177 1,821,762
700,224 ) -
67,763 ) $ 5,887,892
註:因該權益工具之活絡市場公開報價(未經調整)變成可得， 其公允價值衡量層級自第三等級轉入第一等級。
衡量第二等級公允價值所採用之評價技術及假設 本公司金融資產及金融負債公允價值之決定，係使用下列
方法及假設為之:
(1) 公司債、政府機構債券、政府機構不動產抵押貸款債券、資
產基礎證券及政府公債之公允價值係以第三方機構提供之
公開市場報價作為衡量。
(2) 遠期合約之公允價值，係以遠期報價及其所推得之對應折
現率為參數作為衡量之基礎。
- 72 -
- 72 -
