Page 237 - TSMC 2022 Annual Report
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會計利潤與當年度所得稅費用之調節如下: 111年度
110年度
$ 663,126,314
$ 134,613,312
稅前淨利
稅前淨利按法定稅率計算之
稅額
調節項目之所得稅影響數
決定課稅所得時應予調
增之項目 免稅所得
$ 1,144,190,718
$ 231,799,774
12,286,136
( 157,955,934 )(
11,261,407 89,852,940 ) 32,852,688 17,530,023 )
5,651,297 ) 65,693,147 207,801 152,232 66,053,180
基本稅額應納差額 61,578,020 暫時性差異之產生及迴轉 ( 24,714,488 )( 所得稅抵減 4,654,114 (
127,647,622 以前年度所得稅調整 ( 563,555 )
其他所得稅負調整 206,136 認列於損益之所得稅費用 $ 127,290,203
$
於 111 及 110 年度，本公司中適用中華民國所得稅法之個體所 適用之稅率為 20%，其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之 稅率計算。
(二) 遞延所得稅 遞延所得稅資產及負債分析如下:
111年12月31日
110年12月31日
$ 34,720,661 5,986,173 - 898,998 1,237,086 5,621,745 373,983 315,240 $ 49,153,886
($ 706,311) ( 1,167,566 ) ( $ 1,873,877 )
遞延所得稅資產
暫時性差異
折 舊 $ 45,299,310 退款負債 12,089,451 未實現兌換損失 5,782,345 未實現存貨損失 2,305,328 淨確定福利負債 1,722,005 投資抵減 945,038 遞延酬勞成本 361,241 其 他 681,124
$ 69,185,842
遞延所得稅負債
暫時性差異
未實現兌換利益 $ - 其 他 ( 1,031,383 ($ 1,031,383
) )
- 57 -
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