Page 191 - TSMC 2020 年報
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十、避險之金融工具
   金融資產-流動
公允價值避險
  利率期貨合約
現金流量避險
遠期外匯合約
金融負債-流動
公允價值避險
  利率期貨合約
現金流量避險
遠期外匯合約
109年12月31日 $ 47
- $     47
$ 1,169
- $ 1,169
108年12月31日 $ 22,380
3,504 $ 25,884
$-
1,798 $ 1,798
            (一) 公允價值避險 本公司承作利率期貨合約以規避部分因利率波動所導致之固定
收益投資公允價值變動。本公司根據市場狀況調整避險比例,以不超 過 100%為原則。
本公司根據經濟關係判定利率期貨合約與被避險金融資產因利 率波動而產生之價值變動呈反向變動。
避險關係之避險無效性主要來自於被避險金融資產之信用風險, 因為利率期貨合約之價值並未考慮被避險金融資產之信用風險。於 避險期間並未出現避險無效性之其他來源。避險無效性淨(損)益係 帳列於其他利益及損失。
本公司之利率風險避險資訊彙總如下: 109 年 12 月 31 日
合約金額
避 險 工 具(美金為仟元) 到期期間
利率期貨合約—美國公債期貨 USD 88,700 110 年 3 月
避險相關累計 被避險項目資產帳面金額公允價值調整數
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 $ 6,198,683 $ 1,122
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