Page 329 - TSMC 2019 年報

本公司參考外部信用評等機構所提供之違約率與違約損失率， 以評估債務工具在未來 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信 用損失。本公司現行信用風險評等機制如下:
信用等級 定
正 常 交易日與評價日之信用評等:
(1)皆為投資等級
(2)皆為 BB+~BB-
異 常 交易日與評價日之信用評等:
義
預期信用
損 失 認 列 基 礎 預期信用損失率 12個月預期信用損失 0%
存續期間預期信用損 - 失(未信用減損)
存續期間預期信用損 - 失(已信用減損)
直接沖銷 -
(1)由投資等級降到非投資等級
(2)由 BB+~BB-降至 B+~CCC- 違 約 評價日之信用評等降為 CC 或以
下
沖 銷 有證據顯示債務人面臨嚴重財務
困難且本公司對回收無法合 理預期。
108 及 107 年度均無提列備抵損失。 (五) 流動性風險管理
本公司管理流動性風險之目標，係為確保本公司有充足之流動 性以支應未來 12 個月之營運需求。本公司係透過維持適當之現金與 約當現金以管理其流動性風險。
下表係按到期日及未折現之到期金額(含本金及利息)彙總列示 本公司已約定還款期間之金融負債分析:
108年12月31日 短於1年1至3年3至5年5年以上合 計
非衍生金融負債
短期借款 應付帳款(含關係人) 應付工程及設備款 應付費用及其他流動負債 應付公司債 租賃負債(含帳列應付費用
及其他流動負債)
存入保證金(含帳列應付費
用及其他流動負債)
衍生金融工具 遠期外匯合約 流出
流入(
$
148,550,641 41,745,770 139,754,491 35,651,856 32,338,853
1,976,891
1,520,306 401,538,808
125,580,851 125,114,784 466,067 402,004,875
$- $- $ - - - - - - - - - - 7,777,715 18,203,601 -
2,170,171 2,063,855 9,981,523
114,945 55,501 - 10,062,831 20,322,957 9,981,523
- - -
)- - - ( - - -
$ 10,062,831 $ 20,322,957 $ 9,981,523
$
148,550,641 41,745,770 139,754,491 35,651,856 58,320,169
16,192,440
1,690,752 441,906,119
125,580,851 125,114,784 )
466,067 442,372,186
$
$
租賃負債到期分析之進一步資訊如下: 短於5年5至10年10至15年15至20年20年以上
租賃負債 $ 6,210,917 $ 4,679,991 $ 3,626,190 $ 1,600,962 $ 74,380
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