Page 188 - TSMC 2019 年報

(二) 現金流量避險 本公司承作遠期外匯合約及外幣銀行存款以規避部分因高度很
有可能發生之預期交易(資本支出)所產生之外幣匯率風險。本公司 根據市場狀況調整避險比例，以不超過 100%為原則。上述遠期外匯 合約皆於 12 個月內到期。
本公司根據經濟關係判定遠期外匯合約及外幣銀行存款與被避 險預期交易因匯率波動而產生之價值變動呈反向變動。
避險關係之避險無效性主要來自於交易對手之信用風險對遠期 外匯合約及外幣銀行存款公允價值之影響。於避險期間並未出現避 險無效性之其他來源。108 及 107 年度之避險工具公允價值變動損益 及移轉至被避險項目之原始帳面金額請詳附註二一(四)。
本公司之匯率風險避險資訊彙總如下: 108年 12月 31日
其他權益帳面 合約金額 金額-持續適 避 險 工 具(仟元)到期期間用避險會計
遠期外匯合約 NTD 1,342,392 109 年 1 月 ( $ 3,820 ) /EUR 40,000
107年 12月 31日
其他權益帳面 合約金額 金額-持續適 避 險 工 具(仟元)到期期間用避險會計
遠期外匯合約 NTD 3,917,657 108 年 2 月 $ 23,601 /EUR 112,000 ~108 年 4 月
108 及 107 年度影響如下:
評估避險無效性所採用之避險 工具公允價值/被避險項目價值 變動增加(減少)數
避險工具/被避險項目 108年度 107年度 避險工具
遠期外匯合約
外幣銀行存款
被避險項目
預期交易(資本支出)
($109,592) -
($109,592) $109,592
$ 34,563 6,412 $ 40,975
($ 40,975)
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