Page 194 - TSMC 2018 年報
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險。於避險期間並未出現避險無效性之其他來源。避險無效性淨(損) 益係帳列於其他利益及損失。
本公司 107 年 12 月 31 日之利率風險避險資訊彙總如下:
合約金額 避險工具(美金為仟元)到期期間
美國公債利率期貨合約 USD 330,300
被避險項目 資產帳面金額 透過其他綜合損益按公允價
108 年 3 月 資產累計公允
價值調整數
( $ 13,508 )
本年度評估避險無 效性所採用之避險 工具公允價值/被 避險項目價值變動 增加(減少)數
$ 11,460
( 13,846 ) ( $ 2,386 )
值衡量之金融資產
107 年度影響如下:
$ 23,229,530
避險工具/被避險項目 避險工具
美國公債利率期貨合約
被避險項目
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
(二) 現金流量避險 本公司承作遠期外匯合約及外幣銀行存款以規避部分因高度很
有可能發生之預期交易(資本支出)所產生之外幣匯率風險。本公 司根據市場狀況調整避險比例，以不超過 100%為原則。上述遠期外 匯合約皆於 12 個月內到期。
本公司根據經濟關係判定遠期外匯合約及外幣銀行存款與被避 險預期交易因匯率波動而產生之價值變動呈反向的變動。
避險關係之避險無效性主要來自於交易對手之信用風險對遠期 外匯合約及外幣銀行存款公允價值之影響。於避險期間並未出現避 險無效性之其他來源。107 年度之避險工具公允價值變動損益及移轉 至被避險項目之原始帳面金額請詳附註二五(四)。
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