Page 162 - TSMC 2018 年報

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106年12月31日 107年1月1日
帳面金額 帳面金額
(國際會計準 (國際財務報 107年1月1日 107年1月1日 則第39號) 重 分 類 再 衡 量 導準則第9號) 保留盈餘影響數 其他權益影響數 說 明
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產 $ -$-$-$-$-$-
—權益工具 加:自備供出售金融
資產重分類 —債務工具
加:自備供出售金融 資產重分類
按攤銷後成本衡量之 金融資產
加:自持有至到期日 之投資重分類 加:自放款及應收款
- 7,422,311 967,127 8,389,438 1,294,528 ( 325,858) (2)
- 90,046,610 - 90,046,610 ( 30,658) 30,658 (3) - 97,468,921 967,127 98,436,048 1,263,870 ( 295,200)
重分類
避險之金融資產 34,394
$
$
244,773 236,521 -
1,490,306 ( $
- (1) -
-
285,115 )
------
-
- -
$ 604,145
20,821,714 (
684,416,654 705,238,368 - $ 803,486,778
8,252 )
244,773 236,521 - 1,203,648
20,813,462 (
684,661,427 705,474,889 34,394 $ 805,294,571
8,252 )-
(4)
合 計
採用權益法之投資
106年12月31日 107年1月1日
帳面金額 帳面金額
(國際會計準 首 次 適 用 (國際財務報 107年1月1日 107年1月1日 則第39號) 之 調 整 導準則第9號) 保留盈餘影響數 其他權益影響數 說 明
$ 17,861,488 $ 8,259 $ 17,869,747 $ 33,985 ( $ 25,726 ) (5)
(1) 現金及約當現金、應收票據及帳款(含關係人)、其他應收 款項及存出保證金原依國際會計準則第 39號分類為放款及 應收款，依國際財務報導準則第 9 號則分類為按攤銷後成 本衡量之金融資產，並以未來 12 個月或存續期間評估預期 信用損失。其中因追溯適用，107 年 1 月 1 日之應收帳款備 抵損失調整減少 244,773 仟元，保留盈餘調整增加 244,773 仟元。
(2) 原依國際會計準則第 39號分類為備供出售金融資產之權益 投資，因非持有供交易，本公司選擇全數依國際財務報導 準則第 9 號指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，並 將相關其他權益-備供出售金融資產未實現損益 228,304 仟元重分類調整增加其他權益-透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實現損益。
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