簡明資產負債表
（一）台積公司及子公司簡明資產負債表 - 民國一百零一年至一百零三年
單位：新台幣仟元
項目 |
民國101年 |
民國102年 |
民國103年 |
|---|---|---|---|
流動資產 |
250,325,436 |
358,486,654 |
626,566,787 |
長期投資（註一） |
65,717,240 |
89,183,810 |
30,051,544 |
| 不動產、廠房及設備 | 617,562,188 |
792,665,913 |
818,198,801 |
| 無形資產 | 10,959,569 |
11,490,383 |
13,531,510 |
| 其他資產（註二） | 16,790,075 |
11,228,217 |
6,785,203 |
| 資產總額 | 961,354,508 |
1,263,054,977 |
1,495,133,845 |
| 流動負債 |
|
|
|
| 分配前 | 148,473,947 |
189,777,934 |
201,014,777 |
| 分配後 | 226,247,254 |
267,563,785 |
|
| 非流動負債 | 89,786,655 |
225,501,958 |
248,443,321 |
| 負債總額 |
|
|
|
| 分配前 | 238,260,602 |
415,279,892 |
449,458,098 |
| 分配後 | 316,033,909 |
493,065,743 |
|
| 歸屬於母公司業主之權益 |
|
|
|
| 股本 | 259,244,357 |
259,286,171 |
259,296,624 |
| 資本公積 | 55,675,340 |
55,858,626 |
55,989,922 |
| 保留盈餘 |
|
|
|
| 分配前 | 408,411,468 |
518,193,152 |
704,512,664 |
| 分配後 | 330,638,161 |
440,407,301 |
|
| 其他權益 | （2,780,485） |
14,170,306 |
25,749,291 |
| 母公司業主權益合計 |
|
|
|
| 分配前 | 720,550,680 |
847,508,255 |
1,045,548,501 |
| 分配後 | 642,777,373 |
769,722,404 |
|
| 非控制權益 | 2,543,226 |
266,830 |
127,246 |
| 權益總額 | |||
| 分配前 | 723,093,906 |
847,775,085 |
1,045,675,747 |
| 分配後 | 645,320,599 |
769,989,234 |
| 註一： | 長期投資係包含非流動之備供出售金融資產、以成本衡量之金融資產及採用權益法之投資。 |
| 註二： | 其他資產係包含遞延所得稅資產、存出保證金及其他非流動資產。 |
| 註三： | 俟股東會決議後定案。 |
（二）台積公司及子公司簡明資產負債表－民國九十九年至一百年－我國財務會計準則
單位：新台幣仟元
| 項目 | 民國99年 |
民國100年 |
|---|---|---|
| 流動資產 | 261,519,317 |
225,260,396 |
| 長期投資 | 39,775,528 |
34,458,504 |
| 固定資產 | 388,444,023 |
490,374,916 |
| 其他資產 | 29,190,036 |
24,171,126 |
| 資產總額 | 718,928,904 |
774,264,942 |
| 流動負債 |
|
|
| 分配前 | 123,191,113 |
117,006,687 |
| 分配後 | 200,921,349 |
194,755,355 |
| 長期負債 | 12,050,755 |
20,458,493 |
| 其他負債 | 4,982,631 |
4,756,211 |
| 負債總額 |
|
|
| 分配前 | 140,224,499 |
142,221,391 |
| 分配後 | 217,954,735 |
219,970,059 |
| 股本 | 259,100,787 |
259,162,226 |
| 資本公積 | 55,698,434 |
55,846,357 |
| 保留盈餘 |
|
|
| 分配前 | 265,779,571 |
322,191,155 |
| 分配後 | 188,049,335 |
244,442,487 |
| 累積換算調整數 | （6,543,163） |
（6,433,369） |
| 金融商品未實現損益 | 109,289 |
（1,172,855） |
| 母公司股東權益合計 |
|
|
| 分配前 | 574,144,918 |
629,593,514 |
| 分配後 | 496,414,682 |
551,844,846 |
| 少數股權 | 4,559,487 |
2,450,037 |
| 股東權益總額 |
|
|
| 分配前 | 578,704,405 |
632,043,551 |
| 分配後 | 500,974,169 |
554,294,883 |
（三）台積公司簡明資產負債表－民國一百零一年至一百零三年
單位：新台幣仟元
| 項目 | 民國101年 |
民國102年 |
民國103年 |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | 205,819,614 |
257,623,763 |
370,949,497 |
| 長期投資（註一） | 139,634,200 |
165,545,159 |
242,390,122 |
| 不動產、廠房及設備 | 586,636,036 |
770,443,494 |
796,684,361 |
| 無形資產 | 6,449,837 |
7,069,456 |
8,996,810 |
| 其他資產（註二） | 13,597,966 |
7,897,131 |
4,023,634 |
| 資產總額 | 952,137,653 |
1,208,579,003 |
1,423,044,424 |
| 流動負債 |
|
|
|
| 分配前 | 144,528,616 |
187,195,744 |
178,261,092 |
| 分配後 | 222,301,923 |
264,981,595 |
|
| 非流動負債 | 87,058,357 |
173,875,004 |
199,234,831 |
| 負債總額 |
|
|
|
| 分配前 | 231,586,973 |
361,070,748 |
377,495,923 |
| 分配後 | 309,360,280 |
438,856,599 |
|
| 權益 |
|
|
|
| 股本 | 259,244,357 |
259,286,171 |
259,296,624 |
| 資本公積 | 55,675,340 |
55,858,626 |
55,989,922 |
| 保留盈餘 |
|
|
|
| 分配前 | 408,411,468 |
518,193,152 |
704,512,664 |
| 分配後 | 330,638,161 |
440,407,301 |
|
| 其他權益 | （2,780,485） |
14,170,306 |
25,749,291 |
| 權益總額 |
|
|
|
| 分配前 | 720,550,680 |
847,508,255 |
1,045,548,501 |
| 分配後 | 642,777,373 |
769,722,404 |
| 註一： | 長期投資係包含以成本衡量之金融資產及採用權益法之投資。 |
| 註二： | 其他資產係包含遞延所得稅資產、存出保證金及其他非流動資產。 |
| 註三： | 俟股東會決議後定案。 |
（四）台積公司簡明資產負債表－民國九十九年至一百年－我國財務會計準則
單位：新台幣仟元
| 項目 | 民國99年 |
民國100年 |
|---|---|---|
| 流動資產 | 192,234,282 |
158,563,352 |
| 長期投資 | 117,913,756 |
129,400,844 |
| 固定資產 | 366,854,299 |
454,373,533 |
| 其他資產 | 24,237,329 |
19,070,145 |
| 資產總額 | 701,239,666 |
761,407,874 |
| 流動負債 | ||
| 分配前 | 118,022,260 |
109,514,430 |
| 分配後 | 195,752,496 |
187,263,098 |
| 長期借款 | 4,500,000 |
18,000,000 |
| 其他負債 | 4,572,488 |
4,299,930 |
| 負債總額 |
|
|
| 分配前 | 127,094,748 |
131,814,360 |
| 分配後 | 204,824,984 |
209,563,028 |
| 股本 | 259,100,787 |
259,162,226 |
| 資本公積 | 55,698,434 |
55,846,357 |
| 保留盈餘 |
|
|
| 分配前 | 265,779,571 |
322,191,155 |
| 分配後 | 188,049,335 |
244,442,487 |
| 累積換算調整數 | （6,543,163） |
（6,433,369） |
| 金融商品未實現損益 | 109,289 |
（1,172,855） |
| 股東權益總額 |
|
|
| 分配前 | 574,144,918 |
629,593,514 |
| 分配後 | 496,414,682 |
551,844,846 |
簡明綜合損益表╱簡明損益表
（一）台積公司及子公司簡明綜合損益表－民國一百零一年至一百零三年
單位：除每股盈餘外，為新台幣仟元
| 項目 | 民國101年 |
民國102年 |
民國103年 |
|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 506,745,234 |
597,024,197 |
762,806,465 |
| 營業毛利 | 244,137,107 |
280,945,507 |
377,734,375 |
| 營業淨利 | 181,176,868 |
209,429,363 |
295,890,293 |
| 營業外收入及支出 | 499,588 |
6,057,759 |
6,207,253 |
| 稅前淨利 | 181,676,456 |
215,487,122 |
302,097,546 |
| 本年度淨利 | 166,123,802 |
188,018,937 |
263,780,869 |
| 本年度其他綜合損益（稅後淨額） | 4,252,632 |
16,352,248 |
11,834,164 |
| 本年度綜合損益總額 | 170,376,434 |
204,371,185 |
275,615,033 |
| 本年度淨利歸屬於： | |||
| 母公司業主 | 166,318,286 |
188,146,790 |
263,898,794 |
| 非控制權益 | （194,484） |
（127,853） |
（117,925） |
| 本年度綜合損益總額歸屬於： | |||
| 母公司業主 | 170,521,543 |
204,505,782 |
275,717,141 |
| 非控制權益 | （145,109） |
（134,597） |
（102,108） |
| 基本每股盈餘 | 6.42* |
7.26* |
10.18* |
*按各年度流通在外加權平均股數計算之每股盈餘。
（二）台積公司及子公司簡明損益表－民國九十九年至一百年－我國財務會計準則
單位：除每股盈餘外，為新台幣仟元
| 項目 | 民國99年 |
民國100年 |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | 419,537,911 |
427,080,645 |
| 銷貨毛利 | 207,053,591 |
194,069,228 |
| 營業損益 | 159,175,335 |
141,557,418 |
| 營業外收入及利益 | 13,136,072 |
5,358,527 |
| 營業外費用及損失 | 2,041,012 |
1,768,268 |
| 利息收入 | 1,665,193 |
1,479,514 |
| 利息費用 | 425,356 |
626,725 |
| 稅前利益 | 170,270,395 |
145,147,677 |
| 合併總淨利 | 162,281,930 |
134,453,260 |
| 本年度損益-母公司股東 | 161,605,009 |
134,201,279 |
| 基本每股盈餘 | 6.24* |
5.18* |
*按各年度流通在外加權平均股數計算之每股盈餘。
（三）台積公司簡明綜合損益表－民國一百零一年至一百零三年
單位：除每股盈餘外，為新台幣仟元
| 項目 | 民國101年 |
民國102年 |
民國103年 |
|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 500,369,525 |
591,087,600 |
757,152,389 |
| 營業毛利 | 234,850,311 |
271,644,860 |
366,911,703 |
| 營業淨利 | 176,820,141 |
204,653,892 |
290,659,658 |
| 營業外收入及支出 | 6,932,246 |
11,062,658 |
10,363,505 |
| 稅前淨利 | 183,752,387 |
215,716,550 |
301,023,163 |
| 本年度淨利 | 166,318,286 |
188,146,790 |
263,898,794 |
| 本年度其他綜合損益 （稅後淨額） | 4,203,257 |
16,358,992 |
11,818,347 |
| 本年度綜合損益總額 | 170,521,543 |
204,505,782 |
275,717,141 |
| 基本每股盈餘 | 6.42* |
7.26* |
10.18* |
*按各年度流通在外加權平均股數計算之每股盈餘。
（四）台積公司簡明損益表－民國九十九年至一百年－我國財務會計準則
單位：除每股盈餘外，為新台幣仟元
| 項目 | 民國99年 |
民國100年 |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | 406,963,312 |
418,245,493 |
| 銷貨毛利 | 196,989,302 |
185,560,865 |
| 營業利益 | 154,846,508 |
138,905,763 |
| 營業外收入及利益 | 15,907,968 |
7,287,046 |
| 營業外費用及損失 | 1,464,272 |
1,484,965 |
| 利息收入 | 764,027 |
697,196 |
| 利息費用 | 214,641 |
445,887 |
| 稅前利益 | 169,290,204 |
144,707,844 |
| 本年度淨利 | 161,605,009 |
134,201,279 |
| 基本每股盈餘 | 6.24* |
5.18* |
*按各年度流通在外加權平均股數計算之每股盈餘。
財務分析
（一）台積公司及子公司財務分析－民國一百零一年至一百零三年
民國101年 |
民國102年 |
民國103年 |
||
|---|---|---|---|---|
財務結構 |
負債佔資產比率（%） |
24.78 |
32.88 |
30.06 |
長期資金佔不動產、廠房及設備比率（%） |
131.63 |
135.40 |
158.17 |
|
償債能力 |
流動比率（%） |
168.60 |
188.90 |
311.70 |
速動比率（%） |
142.39 |
168.57 |
278.03 |
|
利息保障倍數（次） |
177.92 |
82.41 |
94.35 |
|
經營能力 |
應收款項週轉率（次） |
9.64 |
9.11 |
8.12 |
平均收現日數 |
37.86 |
40.06 |
44.95 |
|
存貨週轉率（次） |
8.38 |
8.39 |
7.42 |
|
平均銷貨日數 |
43.56 |
43.49 |
49.19 |
|
應付款項週轉率（次） |
19.38 |
20.01 |
19.39 |
|
不動產、廠房及設備週轉率（次） |
0.91 |
0.85 |
0.95 |
|
總資產週轉率（次） |
0.58 |
0.54 |
0.55 |
|
獲利能力 |
資產報酬率（%） |
19.19 |
17.11 |
19.33 |
歸屬於母公司業主之權益報酬率（%） |
24.68 |
24.00 |
27.88 |
|
營業利益佔實收資本比率（%） |
69.89 |
80.77 |
114.11 |
|
稅前利益佔實收資本比率（%） |
70.08 |
83.11 |
116.51 |
|
純益率（%） |
32.78 |
31.49 |
34.58 |
|
基本每股盈餘 （元） |
6.42 |
7.26 |
10.18 |
|
稀釋每股盈餘 （元） |
6.41 |
7.26 |
10.18 |
|
現金流量 |
現金流量比率（%） |
191.93 |
183.05 |
209.70 |
現金流量允當比率（%）（註一） |
94.71 |
88.35 |
92.15 |
|
現金再投資比率（%） |
11.46 |
12.16 |
13.04 |
|
槓桿度 |
營運槓桿度 |
2.32 |
2.40 |
2.15 |
財務槓桿度 |
1.01 |
1.01 |
1.01 |
|
具行業特殊性的關鍵績效指標 |
產能利用率（%）（註二） |
91 |
91 |
97 |
先進製程（28奈米及更先進製程）的營收佔晶圓銷售比率（%） |
12 |
30 |
42 |
|
營收成長率（%） |
18.7（註三） |
17.82 |
27.77 |
|
稅後淨利成長率（%） |
23.9（註三） |
13.12 |
40.26 |
|
最近兩年度各項財務比率增減變動達20%以上者，說明如下：
|
||||
註一：民國九十七年至一百年之營業活動淨現金流量係為我國財務會計準則之資料。
註二：包含世界先進及SSMC對本公司提供之產能。
註三：民國一百年之銷貨淨額及淨利為我國財務會計準則之資料。
**財務比例計算公式如下：
- 財務結構
（1） 負債佔資產比率＝負債總額╱資產總額
（2） 長期資金佔不動產、廠房及設備比率＝（股東權益總額＋非流動負債）╱不動產、廠房及設備淨額 - 償債能力
（1） 流動比率＝流動資產╱流動負債
（2） 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）╱流動負債
（3） 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益╱本期利息費用 - 經營能力
（1） 應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率＝銷貨淨額╱平均應收款項
（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額（2） 平均收現日數＝365╱應收款項週轉率 （3） 存貨週轉率＝銷貨成本╱平均存貨 （4） 平均銷貨日數＝365╱存貨週轉率 （5） 應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率＝銷貨成本╱各期平均應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）餘額 （6） 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額╱平均不動產、廠房及設備淨額 （7） 總資產週轉率＝銷貨淨額╱平均資產總額 - 獲利能力
（1）資產報酬率＝〔稅後純益＋利息費用（1－稅率）〕╱平均資產總額
（2）歸屬於母公司業主之權益報酬率＝歸屬於母公司業主之稅後純益╱平均歸屬於母公司業主之股東權益淨額
（3）營業利益佔實收資本比率＝營業利益╱實收資本額
（4）稅前利益佔實收資本比率＝稅前利益╱實收資本額
（5）純益率＝稅後純益╱銷貨淨額
（6）每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之淨利－特別股股利）╱加權平均已發行股數 - 現金流量
（1） 現金流量比率＝營業活動淨現金流量╱流動負債 （2） 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量╱最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利） （3） 現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）╱（不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金） - 槓桿度
（1） 營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）╱營業利益
（2） 財務槓桿度＝營業利益╱（營業利益－利息費用）
（二）台積公司及子公司財務分析－民國九十九年至一百年－我國財務會計準則
民國99年 |
民國100年 |
||
|---|---|---|---|
財務結構 |
負債佔資產比率（%） |
19.50 |
18.37 |
長期資金佔固定資產比率（%） |
152.08 |
133.06 |
|
償債能力 |
流動比率（%） |
212.29 |
192.52 |
速動比率（%） |
187.57 |
170.06 |
|
利息保障倍數（次） |
401.30 |
229.27 |
|
經營能力 |
應收款項週轉率（次） |
10.57 |
10.06 |
平均收現日數 |
34.54 |
36.29 |
|
存貨週轉率（次） |
8.62 |
8.75 |
|
平均銷貨日數 |
42.36 |
41.70 |
|
應付款項週轉率（次） |
17.23 |
18.77 |
|
固定資產週轉率（次） |
1.27 |
0.97 |
|
總資產週轉率（次） |
0.64 |
0.57 |
|
獲利能力 |
資產報酬率（%） |
24.77 |
18.08 |
股東權益報酬率（%） |
30.23 |
22.30 |
|
營業利益佔實收資本比率（%） |
61.43 |
54.62 |
|
稅前利益佔實收資本比率（%） |
65.72 |
56.01 |
|
純益率（%） |
38.68 |
31.48 |
|
基本每股盈餘（元） |
6.24 |
5.18 |
|
稀釋每股盈餘（元） |
6.23 |
5.18 |
|
現金流量 |
現金流量比率（%） |
186.28 |
211.60 |
現金流量允當比率（%） |
113.91 |
101.93 |
|
現金再投資比率（%） |
11.13 |
11.12 |
|
槓桿度 |
營運槓桿度 |
2.12 |
2.50 |
財務槓桿度 |
1.00 |
1.00 |
|
具行業特殊性的關鍵績效指標 |
產能利用率（%）（註） |
101 |
91 |
先進製程（28奈米及更先進製程）的營收佔晶圓銷售比率（%） |
- |
1 |
|
營收成長率（%） |
41.9 |
1.8 |
|
稅後淨利成長率（%） |
81.1 |
-17.0 |
|
註：包含世界先進及SSMC對本公司提供之產能。
**財務比例計算公式如下：
- 財務結構
（1） 負債佔資產比率＝負債總額╱資產總額
（2） 長期資金佔不動產、廠房及設備比率＝（股東權益總額＋非流動負債）╱不動產、廠房及設備淨額 - 償債能力
（1） 流動比率＝流動資產╱流動負債
（2） 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）╱流動負債
（3） 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益╱本期利息費用 - 經營能力
（1） 應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率＝銷貨淨額╱平均應收款項
（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額（2） 平均收現日數＝365╱應收款項週轉率 （3） 存貨週轉率＝銷貨成本╱平均存貨 （4） 平均銷貨日數＝365╱存貨週轉率 （5） 應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率＝銷貨成本╱各期平均應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）餘額 （6） 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額╱平均不動產、廠房及設備淨額 （7） 總資產週轉率＝銷貨淨額╱平均資產總額 - 獲利能力
（1） 資產報酬率＝〔稅後純益＋利息費用（1－稅率）〕╱平均資產總額
（2） 歸屬於母公司業主之權益報酬率＝歸屬於母公司業主之稅後純益╱平均歸屬於母公司業主之股東權益淨額
（3）營業利益佔實收資本比率＝營業利益╱實收資本額
（4）稅前利益佔實收資本比率＝稅前利益╱實收資本額
（5）純益率＝稅後純益╱銷貨淨額
（6） 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之淨利－特別股股利）╱加權平均已發行股數 - 現金流量
（1） 現金流量比率＝營業活動淨現金流量╱流動負債 （2） 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量╱最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利） （3） 現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）╱（不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金） - 槓桿度
（1） 營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）╱營業利益
（2） 財務槓桿度＝營業利益╱（營業利益－利息費用）
（三）台積公司財務分析－民國一百零一年至一百零三年
民國101年 |
民國102年 |
民國103年 |
||
|---|---|---|---|---|
財務結構 |
負債佔資產比率（%） |
24.32 |
29.88 |
26.53 |
長期資金佔不動產、廠房及設備比率（%） |
137.67 |
132.57 |
156.25 |
|
償債能力 |
流動比率（%） |
142.41 |
137.62 |
208.09 |
速動比率（%） |
117.49 |
118.35 |
171.82 |
|
利息保障倍數（次） |
195.42 |
104.10 |
120.82 |
|
經營能力 |
應收款項週轉率（次） |
9.87 |
9.26 |
8.29 |
平均收現日數 |
36.98 |
39.40 |
44.02 |
|
存貨週轉率（次） |
9.13 |
9.06 |
7.90 |
|
平均銷貨日數 |
39.97 |
40.30 |
46.19 |
|
應付款項週轉率（次） |
18.22 |
18.55 |
18.64 |
|
不動產、廠房及設備週轉率（次） |
0.96 |
0.87 |
0.97 |
|
總資產週轉率（次） |
0.58 |
0.55 |
0.58 |
|
獲利能力 |
資產報酬率（%） |
19.45 |
17.58 |
20.22 |
歸屬於母公司業主之權益報酬率（%） |
24.68 |
24.00 |
27.88 |
|
營業利益佔實收資本比率（%） |
68.21 |
78.93 |
112.10 |
|
稅前利益佔實收資本比率（%） |
70.88 |
83.20 |
116.09 |
|
純益率（%） |
33.24 |
31.83 |
34.85 |
|
基本每股盈餘 （元） |
6.42 |
7.26 |
10.18 |
|
稀釋每股盈餘 （元） |
6.41 |
7.26 |
10.18 |
|
現金流量 |
現金流量比率（%） |
189.88 |
179.11 |
230.29 |
現金流量允當比率（%）（註） |
93.23 |
86.78 |
90.72 |
|
現金再投資比率（%） |
11.36 |
12.32 |
13.29 |
|
槓桿度 |
營運槓桿度 |
2.37 |
2.46 |
2.19 |
財務槓桿度 |
1.01 |
1.01 |
1.01 |
|
最近兩年度各項財務比率增減變動達20%以上者，說明如下：
|
||||
註：民國九十七年至一百年之營業活動淨現金流量係為我國財務會計準則之資料。
**財務比例計算公式如下：
- 財務結構
（1） 負債佔資產比率＝負債總額╱資產總額
（2） 長期資金佔不動產、廠房及設備比率＝（股東權益總額＋非流動負債）╱不動產、廠房及設備淨額 - 償債能力
（1） 流動比率＝流動資產╱流動負債
（2） 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）╱流動負債
（3） 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益╱本期利息費用 - 經營能力
（1） 應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率＝銷貨淨額╱平均應收款項
（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額（2） 平均收現日數＝365╱應收款項週轉率 （3） 存貨週轉率＝銷貨成本╱平均存貨 （4） 平均銷貨日數＝365╱存貨週轉率 （5） 應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率＝銷貨成本╱各期平均應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）餘額 （6） 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額╱平均不動產、廠房及設備淨額 （7） 總資產週轉率＝銷貨淨額╱平均資產總額 - 獲利能力
（1） 資產報酬率＝〔稅後純益＋利息費用（1－稅率）〕╱平均資產總額
（2） 歸屬於母公司業主之權益報酬率＝歸屬於母公司業主之稅後純益╱平均歸屬於母公司業主之股東權益淨額
（3）營業利益佔實收資本比率＝營業利益╱實收資本額
（4）稅前利益佔實收資本比率＝稅前利益╱實收資本額
（5）純益率＝稅後純益╱銷貨淨額
（6） 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之淨利－特別股股利）╱加權平均已發行股數 - 現金流量
（1） 現金流量比率＝營業活動淨現金流量╱流動負債 （2） 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量╱最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利） （3） 現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）╱（不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金） - 槓桿度
（1） 營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）╱營業利益
（2） 財務槓桿度＝營業利益╱（營業利益－利息費用）
（四）台積公司財務分析－民國九十九年至一百年－我國財務會計準則
民國99年 |
民國100年 |
||
|---|---|---|---|
財務結構 |
負債佔資產比率（%） |
18.12 |
17.31 |
長期資金佔固定資產比率（%） |
157.73 |
142.52 |
|
償債能力 |
流動比率（%） |
162.88 |
144.79 |
速動比率（%） |
140.07 |
122.41 |
|
利息保障倍數（次） |
789.71 |
325.54 |
|
經營能力 |
應收款項週轉率（次） |
10.93 |
10.40 |
平均收現日數 |
33.40 |
35.09 |
|
存貨週轉率（次） |
9.44 |
9.61 |
|
平均銷貨日數 |
38.67 |
37.97 |
|
應付款項週轉率（次） |
16.89 |
18.17 |
|
固定資產週轉率（次） |
1.31 |
1.02 |
|
總資產週轉率（次） |
0.64 |
0.57 |
|
獲利能力 |
資產報酬率（%） |
25.31 |
18.40 |
股東權益報酬率（%） |
30.23 |
22.30 |
|
營業利益佔實收資本比率（%） |
59.76 |
53.60 |
|
稅前利益佔實收資本比率（%） |
65.34 |
55.84 |
|
純益率（%） |
39.71 |
32.09 |
|
基本每股盈餘（元） |
6.24 |
5.18 |
|
稀釋每股盈餘（元） |
6.23 |
5.18 |
|
現金流量 |
現金流量比率（%） |
188.12 |
217.99 |
現金流量允當比率（%） |
109.98 |
99.13 |
|
現金再投資比率（%） |
11.20 |
11.07 |
|
槓桿度 |
營運槓桿度 |
2.17 |
2.54 |
財務槓桿度 |
1.00 |
1.00 |
|
**財務比例計算公式如下：
- 財務結構
（1） 負債佔資產比率＝負債總額╱資產總額
（2） 長期資金佔不動產、廠房及設備比率＝（股東權益總額＋非流動負債）╱不動產、廠房及設備淨額 - 償債能力
（1） 流動比率＝流動資產╱流動負債
（2） 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）╱流動負債
（3） 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益╱本期利息費用 - 經營能力
（1） 應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率＝銷貨淨額╱平均應收款項
（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額（2） 平均收現日數＝365╱應收款項週轉率 （3） 存貨週轉率＝銷貨成本╱平均存貨 （4） 平均銷貨日數＝365╱存貨週轉率 （5） 應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率＝銷貨成本╱各期平均應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）餘額 （6） 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額╱平均不動產、廠房及設備淨額 （7） 總資產週轉率＝銷貨淨額╱平均資產總額 - 獲利能力
（1） 資產報酬率＝〔稅後純益＋利息費用（1－稅率）〕╱平均資產總額
（2） 歸屬於母公司業主之權益報酬率＝歸屬於母公司業主之稅後純益╱平均歸屬於母公司業主之股東權益淨額
（3）營業利益佔實收資本比率＝營業利益╱實收資本額
（4）稅前利益佔實收資本比率＝稅前利益╱實收資本額
（5）純益率＝稅後純益╱銷貨淨額
（6） 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之淨利－特別股股利）╱加權平均已發行股數 - 現金流量
（1） 現金流量比率＝營業活動淨現金流量╱流動負債 （2） 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量╱最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利） （3） 現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）╱（不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金） - 槓桿度
（1） 營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）╱營業利益
（2） 財務槓桿度＝營業利益╱（營業利益－利息費用）
最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
| 年度 | 會計師姓名 | 查核意見 |
|---|---|---|
| 民國99年 | 林鴻鵬、黃樹傑 | 無保留意見 |
| 民國100年 | 林鴻鵬、黃樹傑 | 無保留意見 |
| 民國101年 | 林鴻鵬、黃樹傑 | 無保留意見 |
| 民國102年 | 高逸欣、黃鴻文 | 無保留意見 |
| 民國103年 | 高逸欣、黃鴻文 | 無保留意見 |
勤業眾信聯合會計師事務所
台北市民生東路三段156號12樓
電話：886-2-25459988
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一百零三年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請 鑒核。
台灣積體電路製造股份有限公司
審計委員會召集人：彼得．邦菲
（Sir Peter Leahy Bonfield）
中華民國一百零四年二月十日
財務週轉困難
公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止如有發生財務週轉困難情事應列明其對本公司財務狀況之影響：無。
合併財務報告暨會計師查核報告及個體財務報告暨會計師查核報告
請參閱本年報（二）財務報告。