（ 六 ） 長 期 投 資

本 公 司 八 十 七 及 八 十 六 年 度 按 權 益 法 認 列 之 投 資 淨 損 及 淨 益 分 別 為 2,707,170仟 元 及 17,804仟 元 ， 除 台 灣 積 體 電 路 （ 日 本 ） 公 司 財 務 報 表 未 達 會 計 師 查 核 簽 證 標 準 外 ， 係 依 各 該 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 。

長 期 投 資 採 用 成 本 法 計 價 者 ， 其 有 關 股 票 市 價 及 淨 值 之 資 料 如 下 ：

累 積 折 舊 如 下 ：


截 至 八 十 七 年 底 止 ， 本 公 司 擴 建 積 體 電 路 廠 房 及 設 備 計 畫 如 下 ：



八 十 七 及 八 十 六 年 度 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 661,414仟 元 及 255,054 仟 元 。
截 至 八 十 七 年 底 止 ， 帳 列 未 折 減 餘 額 計 6,073,544 仟 元 之 固 定 資 產 業 已 抵 押 作 為 長 期 借 款 之 擔 保 品 。

應 付 商 業 本 票 係 由 票 券 金 融 公 司 保 證 ， 八 十 七 年 三 月 到 期 ， 年 利 率 8.4%。

截 至 八 十 七 年 底 止 ， 本 公 司 尚 未 使 用 之 短 期 借 款 額 度 為 7,232,200 仟 元 。

截 至 八 十 七 年 底 止 ， 本 公 司 尚 未 使 用 之 長 期 借 款 額 度 為 6,191,010 仟 元 。

本 公 司 於 八 十 六 年 七 月 三 日 發 行 海 外 第 一 次 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 美 金 350,000 仟 元 （ 折 合 新 台 幣 11,322,500 仟 元 ） ， 票 面 年 利 率 為 零 ， 本 金 及 依 利 息 法 攤 計 之 利 息 補 償 金 計 1,309,217 仟 元 於 九 十 一 年 七 月 三 日 到 期 時 一 次 償 還 。 依 轉 換 辦 法 規 定 ， 轉 換 價 格 於 發 行 時 訂 為 每 股 144 元 （ 嗣 後 則 依 公 式 調 整 ） ， 債 權 人 於 發 行 之 日 起 滿 四 十 天 後 至 到 期 前 五 日 止 ， 得 依 規 定 請 求 轉 換 為 本 公 司 換 股 權 利 證 書 ； 當 符 合 特 定 條 件 時 ， 本 公 司 得 享 有 債 券 贖 回 權 。 截 至 八 十 七 年 底 止 ， 此 項 公 司 債 尚 未 有 轉 換 為 普 通 股 者 。

（ 十 一 ） 應 付 公 司 債

本 公 司 於 八 十 七 年 三 月 四 日 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 普 通 公 司 債 ， 發 行 總 額 4,000,000仟 元 ， 票 面 年 利 率 7.71%， 每 半 年 付 息 一 次 ， 至 九 十 二 年 三 月 四 日 到 期 一 次 償 還 。

本 公 司 分 別 於 八 十 七 年 十 一 月 十 八 日 至 十 二 月 一 日 間 分 次 發 行 國 內 第 二 次 無 擔 保 公 司 債 ， 面 額 總 計 6,000,000 仟 元 ， 票 面 利 率 皆 為 7.12% ， 每 年 付 息 一 次 ， 分 別 於 九 十 二 年 十 一 月 底 前 到 期 ， 到 期 一 次 償 還 。 本 公 司 債 券 持 有 人 得 於 本 公 司 債 發 行 日 後 屆 滿 第 二 年 及 第 三 年 之 日 前 三 十 日 ， 要 求 本 公 司 於 本 公 司 債 屆 滿 第 二 年 或 第 三 年 之 日 ， 以 債 券 面 額 加 計 當 期 應 計 利 息 後 ， 行 使 債 券 賣 回 權 ； 本 公 司 亦 可 依 上 述 條 件 行 使 債 券 贖 回 權 。

依 據 公 司 法 之 規 定 ， 資 本 公 積 只 能 用 於 彌 補 虧 損 或 撥 充 股 本 。

依 據 本 公 司 章 程 規 定 ， 每 年 度 純 益 於 彌 補 虧 損 後 ， 應 分 配 如 下 ：

1. 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 公 積 ；
2. 次 提 其 餘 額 百 分 之 一 為 董 監 事 酬 勞 ， 及 不 低 於 百 分 之 一 為 員 工 紅 利 ；
3. 剩 餘 部 份 依 股 東 會 決 議 分 派 之 。

上 述 盈 餘 分 配 案 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 時 予 以 決 議 承 認 ， 並 於 該 年 度 入 帳 。
依 公 司 法 之 規 定 ， 法 定 公 積 應 繼 續 提 撥 至 其 總 額 達 股 本 總 額 為 止 。 法 定 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ； 且 當 該 項 公 積 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 時 ， 亦 得 以 其 半 數 撥 充 股 本 。
本 公 司 計 算 分 配 股 東 可 扣 抵 稅 額 時 ， 若 分 配 屬 於 八 十 六 年 度 （ 含 ） 以 前 未 分 配 盈 餘 時 ， 股 東 將 不 獲 配 股 東 可 扣 抵 稅 額 。 若 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 （ 含 ） 以 後 未 分 配 盈 餘 時 ， 則 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 。

本 公 司 截 至 八 十 七 年 底 ， 未 分 配 盈 餘 餘 額 包 括 ：


截 至 八 十 八 年 一 月 二 十 七 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 餘 額 為 22,633仟 元 ， 佔 八 十 七 年 度 未 分 配 盈 餘 之 比 率 為 0.15%。 由 於 本 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額 ， 應 以 股 利 盈 餘 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎 。 因 是 本 公 司 股 東 於 受 配 八 十 七 年 度 盈 餘 時 ， 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 ， 尚 需 調 整 盈 餘 分 配 日 前 ， 本 公 司 依 所 得 稅 法 規 定 可 能 產 生 之 各 項 可 扣 抵 稅 額 。

本 公 司 對 正 式 員 工 訂 有 退 休 辦 法 。 依 該 辦 法 之 規 定 ， 員 工 退 休 金 係 按 服 務 年 資 及 退 休 時 之 平 均 薪 資 計 算 。 本 公 司 每 月 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金 ， 交 由 職 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 中 央 信 託 局 之 專 戶 。

本 公 司 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 ：
淨 退 休 金 成 本 為 ：



退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 ：



退 休 金 給 付 義 務 及 計 算 退 休 金 成 本 之 假 設 為 ：

遞 延 所 得 稅 資 產 (負 債) 明 細 如 下 ：



截 至 八 十 七 年 底 止 ， 未 使 用 之 機 器 設 備 及 研 究 發 展 費 用 投 資 抵 減 ， 得 用 以 抵 減 以 後 年 度 應 納 稅 額 如 下 ：



截 至 八 十 七 年 底 止 ， 本 公 司 各 次 增 資 擴 展 可 享 受 四 年 免 稅 如 下 ：



本 公 司 截 至 八 十 五 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 。

（ 十 五 ） 關 係 人 交 易

除 已 於 財 務 報 表 及 其 他 附 註 中 揭 露 者 外 ， 重 大 之 關 係 人 交 易 及 餘 額 彙 總 如 下 ：
1. 關 係 人 之 名 稱 及 關 係
   
   
2. 關 係 人 交 易
   

   預 付 費 用 及 其 他 流 動 資 產
   
   上 列 與 關 係 人 交 易 之 價 格 及 收 付 款 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。

（ 十 六 ） 重 大 長 期 營 業 租 賃

本 公 司 積 體 電 路 第 一 廠 之 土 地 、 廠 房 及 部 份 機 器 設 備 係 向 工 業 技 術 研 究 院 （ 工 研 院 ） 承 租 ， 至 九 十 一 年 三 月 底 止 。 目 前 年 租 金 為 169,848仟 元 （ 含 服 務 費 及 管 理 費 ） ， 租 約 到 期 時 雙 方 可 協 議 續 約 。

本 公 司 積 體 電 路 第 二 廠 至 第 十 廠 之 土 地 係 向 科 學 工 業 園 區 管 理 局 承 租 ， 租 期 分 別 於 九 十 七 年 三 月 至 一 ○ 七 年 四 月 間 到 期 。 租 金 每 年 共 計 42,149仟 元 ， 到 期 時 可 再 續 約 。

前 述 租 約 未 來 五 年 及 以 後 年 度 之 租 金 如 下 ：

（ 十 七 ） 承 諾 事 項

截 至 八 十 七 年 底 止 ， 重 大 承 諾 事 項 如 下 ：
1. 與 飛 利 浦 公 司 簽 訂 技 術 合 作 合 約 ， 自 七 十 七 年 一 月 一 日 起 ， 按 約 定 產 品 銷 貨 收 入 淨 額 之 若 干 比 率 支 付 技 術 報 酬 金 。 合 約 有 效 期 間 為 十 年 ； 除 非 任 何 一 方 在 特 定 條 件 下 預 先 以 書 面 通 知 終 止 合 約 ， 合 約 到 期 後 應 自 動 展 期 ， 每 次 五 年 。 本 公 司 已 於 八 十 六 年 五 月 十 二 日 與 飛 利 浦 公 司 修 訂 上 述 合 約 ， 自 八 十 六 年 七 月 九 日 起 生 效 ， 合 約 延 展 十 年 ， 並 於 到 期 後 自 動 展 期 ， 每 次 三 年 。 依 據 上 述 修 訂 合 約 之 規 定 ， 自 修 訂 合 約 生 效 滿 五 年 後 ， 本 公 司 若 須 支 付 權 利 金 予 任 何 第 三 人 ， 該 金 額 可 自 應 支 付 予 飛 利 浦 公 司 之 技 術 報 酬 金 中 扣 除 ， 惟 每 年 應 支 付 之 技 術 報 酬 金 仍 不 得 低 於 特 定 比 例 。
2. 於 符 合 特 定 股 權 條 件 ， 承 諾 飛 利 浦 及 其 聯 屬 公 司 每 年 得 預 訂 本 公 司 最 高 達 百 分 之 三 十 之 產 能 ， 惟 應 於 合 理 期 間 前 通 知 。
3. 與 工 研 院 簽 訂 次 微 米 技 術 授 權 契 約 ， 於 五 年 內 支 付 授 權 費 129,400仟 元 （ 含 5%加 值 型 營 業 稅 ， 業 已 全 數 支 付 ） ， 並 按 約 定 產 品 銷 貨 收 入 淨 額 之 一 定 百 分 比 支 付 權 利 金 至 八 十 七 年 底 止 。 另 與 工 研 院 簽 訂 技 術 合 作 契 約 ， 本 公 司 應 於 契 約 有 效 期 限 內 提 供 經 濟 部 及 其 指 定 對 象 最 高 達 35%之 產 能 。
4. 與 TSMC Development, Inc.（ 台 積 國 際 投 資 公 司 之 子 公 司 ） 共 同 簽 訂 一 製 造 合 約 。 依 該 約 規 定 ， 須 於 WAFERTECH, LLC（ TSMC Development, Inc.投 資 設 立 之 晶 圓 代 工 廠 ） 量 產 後 三 年 內 ， 向 其 購 買 至 少 百 分 之 八 十 五 之 產 能 ； 若 不 購 足 ， 本 公 司 應 就 未 購 足 部 份 產 品 價 款 扣 除 未 投 入 成 本 後 之 淨 額 賠 償 TSMC Development, Inc.， TSMC Development, Inc.已 將 此 合 約 之 權 利 讓 與 WAFERTECH, LLC。
5. 本 公 司 與 三 家 客 戶 共 同 簽 訂 一 供 應 及 購 買 合 約 。 依 該 約 規 定 ， 本 公 司 有 義 務 提 供 且 三 家 客 戶 有 義 務 購 買 特 定 比 例 之 WAFERTECH, LLC產 能 。 若 各 合 約 當 事 人 無 法 供 應 或 購 足 其 承 諾 之 產 能 時 ， 應 就 未 供 應 或 購 足 部 份 產 品 價 款 扣 除 未 支 出 成 本 後 之 金 額 ， 賠 償 本 約 他 方 當 事 人 。
6. 與 若 干 主 要 客 戶 簽 訂 晶 圓 代 工 合 約 ， 依 合 約 之 規 定 本 公 司 以 預 收 保 證 金 之 方 式 保 留 一 定 產 能 予 該 等 客 戶 。 截 至 八 十 七 年 底 止 ， 該 等 存 入 保 證 金 計 美 金 189,058仟 元 （ 帳 列 其 他 負 債 ） 。
7. 本 公 司 經 財 政 部 台 灣 省 北 區 國 稅 局 於 八 十 七 年 二 月 二 十 七 日 重 新 核 定 應 補 繳 八 十 三 及 八 十 四 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 計 約 230,000仟 元 ， 係 台 灣 省 北 區 國 稅 局 以 本 公 司 積 體 電 路 第 一 廠 所 在 地 非 屬 科 學 工 業 園 區 之 範 圍 ， 依 法 當 補 繳 各 該 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 。 本 公 司 不 服 其 核 定 ， 除 依 法 提 起 行 政 救 濟 外 ， 並 採 保 守 原 則 暫 將 營 利 事 業 所 得 稅 估 列 入 帳 。

（ 十 八 ） 衍 生 性 金 融 商 品 交 易

本 公 司 八 十 七 年 及 八 十 六 年 度 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 目 的 ， 主 要 係 為 規 避 以 外 幣 計 價 之 淨 資 產 或 淨 負 債 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 ， 本 公 司 之 避 險 策 略 係 以 達 成 能 夠 規 避 大 部 份 市 場 價 格 風 險 為 目 的 ， 均 屬 非 以 交 易 為 目 的 之 避 險 活 動 ， 茲 將 有 關 資 訊 揭 露 如 下 ：
1. 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 ：
   截 至 八 十 七 年 及 八 十 六 年 底 止 ， 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 金 額 如 下 ：

   

   本 公 司 八 十 七 年 及 八 十 六 年 底 因 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 所 產 生 之 應 收 款 項 （ 帳 列 其 他 流 動 資 產 ） 分 別 為 21,572仟 元 及 375,106仟 元 ， 於 八 十 七 年 及 八 十 六 年 度 產 生 之 兌 換 淨 益 分 別 為 336,807仟 元 及 1,962,920仟 元 。
   上 述 遠 期 外 匯 合 約 係 為 規 避 下 列 淨 資 產 或 淨 負 債 之 匯 率 變 動 風 險 。

   

2. 利 率 交 換 合 約

   本 公 司 與 數 家 銀 行 簽 訂 利 率 交 換 合 約 ， 以 固 定 區 間 利 率 換 取 浮 動 利 率 ， 用 以 規 避 長 期 借 款 採 浮 動 利 率 計 息 產 生 之 利 率 變 動 風 險 ， 八 十 七 年 度 產 生 之 利 息 支 出 為 13,367仟 元 。 截 至 八 十 七 年 底 止 ， 本 公 司 簽 訂 之 利 率 交 換 合 約 彙 總 如 下 ：

   

3. 外 幣 選 擇 權
   本 公 司 八 十 七 年 度 因 預 期 將 自 外 銷 銷 貨 取 得 美 金 收 入 ， 故 與 銀 行 簽 訂 外 幣 選 擇 權 合 約 ， 以 規 避 外 幣 匯 率 波 動 所 可 能 造 成 之 不 利 影 響 。 截 至 八 十 七 年 底 止 ， 本 公 司 所 簽 訂 之 外 幣 選 擇 權 合 約 皆 已 到 期 ， 取 得 之 權 利 金 收 入 為 8,280仟 元 。
   本 公 司 八 十 六 年 度 未 從 事 任 何 外 幣 選 擇 權 交 易 。

4. 交 易 風 險
   
   1. 信 用 風 險 － 本 公 司 交 易 對 象 皆 為 國 內 信 用 良 好 之 金 融 機 構 ， 預 期 不 致 產 生 重 大 信 用 風 險 。
   2. 市 場 價 格 風 險 － 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 即 在 規 避 外 幣 淨 資 產 或 淨 負 債 因 匯 率 或 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 ， 因 是 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 會 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷 ， 而 利 率 風 險 亦 因 預 期 之 資 金 成 本 已 固 定 ， 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 。
   3. 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 － 本 公 司 從 事 遠 期 外 匯 交 易 即 在 規 避 淨 資 產 或 淨 負 債 之 匯 率 變 動 風 險 ， 因 到 期 時 有 相 對 之 現 金 流 入 或 流 出 ， 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 ， 而 利 率 交 換 合 約 之 利 率 亦 已 考 量 本 公 司 未 來 資 金 成 本 所 訂 定 ， 故 無 籌 資 風 險 。 因 遠 期 外 匯 合 約 之 匯 率 及 利 率 交 換 合 約 之 利 率 已 確 定 ， 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 。

5. 金 融 性 商 品 之 公 平 價 值

   

   本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ：

   1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 市 價 值 ， 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近 ， 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 。
   2. 短 期 投 資 係 以 市 場 價 格 為 公 平 價 值 。
   3. 長 期 負 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 。 折 現 率 則 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 之 長 期 負 債 利 率 為 準 。 本 公 司 之 長 期 負 債 利 率 除 公 司 債 外 ， 均 屬 浮 動 利 率 ， 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 市 價 ， 故 僅 評 估 公 司 債 之 折 現 值 。
   4. 本 公 司 係 以 銀 行 報 價 所 顯 示 之 外 匯 換 匯 匯 率 及 利 率 ， 就 個 別 遠 期 外 匯 合 約 到 期 日 之 遠 期 匯 率 及 利 率 交 換 合 約 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 平 價 值 。

（ 十 九 ） 部 門 別 資 訊

1. 外 銷 銷 貨 資 訊
   本 公 司 之 外 銷 銷 貨 明 細 如 下 ：
   

2. 重 要 客 戶 資 訊
   佔 本 公 司 銷 貨 收 入 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 ： 無

資產負債表
損益表
股東權益變動表
現金流量表
財務報表附註